Daň z hazardných hier na Malte od 1. októbra 2026: 15 % pre kasínové hry, 10 % pre stávky a poker
Regulácia
Od Malta zdaňuje kasínové hry a lotérie sadzbou 15 % z herných výnosov získaných od hráčov na Malte a stávky, poker, bingo a hry s prvkom zručnosti sadzbou 10 %, namiesto 5 % pre všetky tieto kategórie.
- 15 %kasínové hry a lotérie
- 10 %stávky, poker, bingo, hry s prvkom zručnosti
- 150 000daň z príkladu kasínového výnosu v eurách
Prehľad novej štruktúry daní
Malta zavádza stupňovitú daňovú štruktúru pre herné výnosy generované od hráčov nachádzajúcich sa v krajine. Predchádzajúca jednotná sadzba je nahradená konkrétnymi percentami v závislosti od typu produktu. Kasínové hry a lotérie podliehajú vyššej odvodovej povinnosti v porovnaní so stávkami, pokerom, bingom a hrami s prvkom zručnosti. Toto rozlíšenie sa vzťahuje prísne na výnosy pochádzajúce od maltských hráčov. Prevádzkovatelia získavajúci výnosy v iných jurisdikciách naďalej platia dane podľa miestnych pravidiel. Táto zmena ovplyvňuje spôsob, akým prevádzkovatelia vypočítavajú svoj čistý príjem z maltského trhu. Táto tabuľka uvádza sadzbu pre každú kategóriu produktov od nového dátumu. Ďalšie súvislosti nájdete v sledovači regulácií.
| Do 30. septembra 2026 | Od 1. októbra 2026 | |
|---|---|---|
| Kasínové hry a lotérie (typ 1) | 5,0 % | 15,0 % |
| Stávkovanie, poker, bingo, hry s prvkom zručnosti (typy 2 až 4) | 5,0 % | 10,0 % |
| Daň z 1 000 000 € kasínových výnosov od hráčov na Malte | 50 000 | 150 000 |
| Daň z 1 000 000 € stávkových výnosov od hráčov na Malte | 50 000 | 100 000 |
Vplyv na kasínových prevádzkovateľov
Kasínové hry a lotérie podliehajú najvyššej daňovej sadzbe v rámci nového systému. Táto kategória podlieha odvodom uvedeným v kľúčových ukazovateľoch na kvalifikovaných výnosoch. Pre prevádzkovateľov zameraných prevažne na kasínové produkty to predstavuje významnú zmenu oproti predchádzajúcej jednotnej sadzbe. Vyššie percento priamo znižuje čistú maržu udržanú od maltských hráčov. Prevádzkovatelia musia zohľadniť tento zvýšený náklad pri oceňovaní produktov alebo riadení rozpočtov.
Sadzby pre stávky a hry s prvkom zručnosti
Stávky, poker, bingo a hry s prvkom zručnosti spadajú do nižšieho daňového pásma. Tieto produkty podliehajú odvodom uvedeným v kľúčových ukazovateľoch na kvalifikovaných výnosoch. Táto sadzba je nižšia ako kasínová úroveň, ale vyššia ako predchádzajúca jednotná sadzba. Prevádzkovatelia ponúkajúci tieto produkty majú výhodu v podobe porovnateľne ľahšieho daňového zaťaženia na lokálnych výnosoch. Toto rozlíšenie umožňuje presnejšie finančné plánovanie na základe zloženia produktov. Spoločnosti s diverzifikovaným portfóliom môžu optimalizovať svoju daňovú expozíciu pochopením týchto kategórií. Sadzba sa konzistentne uplatňuje na tieto konkrétne typy hier pre hráčov na Malte.
Výpočet vašej daňovej povinnosti
Prevádzkovatelia by mali skontrolovať svoje príjmové toky a určiť, ktorá kategória sa vzťahuje na ich príjem. Uvedené kľúčové hodnoty ilustrujú rozdiel v daňovej povinnosti pri štandardnej výške príjmu. Vyššie percento na príjem z kasín vedie k vyššej absolútnej daňovej platbe v porovnaní s príjmom zo stávok. Tento výpočet pomáha pri posudzovaní finančného dopadu nových sadzieb. Jasne oddeľujte zdroje príjmov, aby ste aplikovali správne percento. Nesprávna klasifikácia môže viesť k chybným daňovým priznaniam. Na odhad nákladov na základe vašej konkrétnej štruktúry príjmov použite poskytnutý kalkulačný nástroj. Presná kategorizácia zabezpečuje súlad s novým daňovým rámcom.
Otázky
Ktoré zdroje príjmov sú ovplyvnené novými daňovými sadzbami?
Nové sadzby sa vzťahujú iba na herné príjmy získané od hráčov nachádzajúcich sa na Malte. Príjmy generované od hráčov v iných jurisdikciách sa riadia daňovými pravidlami týchto konkrétnych trhov.
Ako sa nové sadzby porovnávajú s predchádzajúcou jednotnou sadzbou?
Oba nové stupne sú vyššie ako predchádzajúca jednotná sadzba. Kasínové hry majú najvyššie percento, zatiaľ čo stávky a hry s prvkom zručnosti majú nižšie, ale stále zvýšené percento v porovnaní so starým systémom.
Vzťahuje sa daň na všetky herné produkty rovnako?
Nie, daň je stupňovitá. Kasínové hry a lotérie sú zdaňované vyššou sadzbou ako stávky, poker, bingo a hry s prvkom zručnosti, čím vzniká rozlíšenie na základe typu produktu.
Každá hodnota na tejto stránke je vypočítaná kódom zo štandardných odvetvových vzorcov a faktov z nášho sledovateľa regulácie, pričom každá je overená druhým spôsobom. Pozri metodiku.