Данъчни ставки за онлайн хазарт по държави

Какво плащат лицензираните онлайн оператори като данък върху хазарта в 17 пазара: ставката, върху какво се начислява, от кога и вече планираните промени. Най-високата ставка върху брутните приходи от игри (GGR) в таблицата е Слотове в Пенсилвания (54%).

Само основните данъци върху хазарта, публикувани от правителствата и отразени в специализирания печат. ДДС, корпоративният данък, таксите за лиценз и таксите за регулаторите не са включени, освен ако не е посочено друго в бележка. Това не е данъчна консултация: проверете с данъчната администрация или съветник, преди да разчитате на дадена цифра.

Сравнение на данъка върху брутните приходи от игри

Повечето регулирани пазари облагат брутните приходи от игри (GGR): залози минус изплатените печалби. Графиката сравнява една ставка на GGR за пазар или държавен субект; ако на пазара има няколко ставки, те са изброени в таблицата по-долу.

Данъците, начислявани върху залозите, както в Германия и Ирландия, не могат да бъдат поставени на една скала; разделът за данъци върху залозите показва каква е тяхната стойност.

Вече планирани промени

1. 2027BRБразилия: ставката върху хазарта с фиксирани коефициенти и онлайн игри се повишава до 14%.
2. 2027-04-01GBОбединено кралство: данък от 25% за дистанционни залози се прилага за онлайн спортни залози, с изключение на конни надбягвания, тотализатор и залози с разпределение.
3. 2028BRБразилия: ставката достига 15%.

Ставки по пазари

Кликнете върху пазар, за да видите неговия регулатор, лицензи и правила за реклама. Връзките под всеки пазар са източниците, срещу които сме проверили ставките.

Бележки

• Обединено кралство: Ставката от 25% за дистанционни залози няма да се прилага за конни надбягвания, пул или спред залози.
• Нидерландия: Ставката се повиши от 30.5% на 34.2% през 2025 г. и на 37.8% през 2026 г.
• Гърция: Установен със Закон 4635/2019; същата ставка се прилага за всички регулирани онлайн продукти.
• Румъния: Повишен от 21% през юли 2025 г.; печалбите на играчите също се облагат в източника.
• Италия: Притежателите на концесии също плащат годишна такса от 3% от NGR и вноска за отговорен хазарт от 0.2% от GGR, с горна граница от €1 милион.
• Испания: Намален с 25% в държавния бюджет за 2018 г.
• Malta: Malta облага приходите от играчи в Малта; лицензиант на Малта, обслужващ други пазари, плаща данъците на тези пазари.
• Germany: Данък върху залозите, а не върху приходите: вижте по-долу какво означава това за маржа на продукта.
• Канада (Онтарио): Дял от приходите, задържан от iGaming Ontario, който превежда 80% от хазартните приходи на операторите съгласно оперативното споразумение; не е данък в строгия смисъл.
• Съединени щати (избрани щати): Държавните ставки се променят често; проверете държавния регулатор на хазарта, преди да разчитате на цифра.
• Бразилия: Комплементарен закон 224/2025 повиши ставката от 12% на стъпки.
• Колумбия: Права за експлоатация съгласно Закон 643 от 2001 г., изменен със Закон 1753 от 2015 г.
• Перу: Създаден със Закон 31557; събира се от SUNAT.

Защо данъкът върху залозите тежи повече, отколкото изглежда

Данъкът върху брутните приходи от игри расте и намалява според това, което операторът реално печели. Данъкът върху залозите не е такъв: той се дължи върху всяка заложена сума, независимо каква част от нея задържа операторът. Колкото по-ниска е маржът на продукта, толкова по-тежък става същият данък върху залозите. Примерите по-долу използват типични холдове за илюстрация.

Основата в Германия е залогът минус самият данък, така че данъкът е малко по-нисък от обявената ставка върху всички заложени средства. При слот машина, която връща голяма част от всеки залог на играчите, данъкът върху залозите може да надвиши цялата брутна печалба от игри на оператора, което е причината данъчната основа да е толкова важна, колкото и самата ставка.

Какво пропуска таблицата

• Данък добавена стойност и корпоративен данък върху доходите, които зависят от това къде е регистриран операторът.
• Такси за кандидатстване за лиценз и годишни такси, както и такси за финансиране на регулатора или услугите за проблемно хазартно поведение, освен ако не са споменати в бележка.
• Данъци върху печалбите на играчите, които някои пазари удържат в източника.
• Хазарт в наземни заведения, който често се облага с различни ставки.

Използвайте ставките в своя модел

Калкулатор за GGR и холд има бутон за всяка представена ставка: изберете пазар и той автоматично изчислява данъка върху брутния приход от игри. За това, което всеки пазар допуска, започнете от трекера за регулации и индекса за отвореност на пазара; за таксите, които регулаторите начисляват за лицензиране, вижте разходи за лицензи.

Въпроси

Прегледано на 2026-09-26. Данъчното законодателство се променя често: този преглед е за ориентация и не представлява данъчен или правен съвет.

Обновено: 2026-09-26