Stopnje davka na spletne igre na srečo po državah
Koliko plačujejo licencirani spletni operaterji v davku na igre na srečo na 17 trgih: stopnja, osnova za obračun, čas uvedbe in že napovedane spremembe. Najvišja stopnja davka na bruto prihodke od iger (GGR) v tabeli znaša Avtomati v Pensilvaniji (54%).
Samo glavne davke na igre na srečo, kot jih objavljajo vlade in poročajo strokovni mediji. DDV, davek na dobiček, licenčnine in prispevki regulatorjem so izpuščeni, razen če opomba določa drugače. To ni davčno svetovanje: pred zanašanjem na podatek se posvetujte z davčno upravo ali svetovalcem.
Primerjava davka na bruto prihodke od iger (GGR)
Večina reguliranih trgov obdavčuje bruto prihodke od iger (GGR): stave minus izplačane dobitke. Grafikon primerja eno stopnjo GGR na trg ali državo; če ima trg več stopenj, so vse naštete v spodnji tabeli.
Davke, obračunane na stave, kot v Nemčiji in na Irskem, ni mogoče neposredno primerjati; razdelek o davkih na stave prikazuje njihov dejanski učinek.
Že načrtovane spremembe
- Brazilija: stopnja davka na stave s fiksnimi kvotami in spletne igre naraste na 14 %.
- Združeno kraljestvo: za spletno športno stavljenje velja 25-odstotna dajatev za oddaljeno stavljenje, razen za dirke konj, stavke na skupni seštevek in stavke na razliko.
- Brazilija: stopnja doseže 15 %.
Stopnje po trgih
Kliknite trg za informacije o regulatorju, licencah in pravilih za oglaševanje. Povezave pod vsakim trgom so viri, s katerimi smo preverili stopnje.
| Trg | Izdelek | Stopnja | Davčna osnova | Od leta |
|---|---|---|---|---|
| GBZdruženo kraljestvoigamingbusiness.com, altenar.com | Spletna igralnica (davek na oddaljene igre) | 40% | GGR | |
| Spletne športne stave (splošni davek na stave) | 15 %; 25 % za stave na daljavo od aprila 2027 | GGR | ||
| NLNizozemskatwobirds.com, conventuslaw.com | Spletna igralnica in stave (davki na igre na srečo) | 37.8% | GGR | |
| GRGreecetrack360.io, sbcnews.co.uk | Spletna igralnica in stave | 35% | GGR | |
| DKDanskabusinessindenmark.virk.dk | Spletna igralnica in stave | 28% | GGR | |
| RORomunijasigma.world, acealliance.com | Spletne igre na srečo | 27% | GGR | 2025-07 |
| ITItalijaaltenar.com, equilex.co | Spletna igralnica, poker in bingo | 25.5% | GGR | 2025 |
| Spletne športne stave | 24.5% | GGR | 2025 | |
| SEŠvedskaskatteverket.se, igamingbusiness.com | Licencirano spletno kladjenje | 22% | GGR | |
| ESŠpanijatrack360.io, eldiario.es | Spletne igre na srečo (državni davek) | 20% | neto prihodek od iger na srečo (stave minus dobitki) | 2018 |
| MTMaltapwc.com, mga.org.mt | Igre v igralnicah in lutrije (vrsta 1) | 15 % (5 % do 30. septembra 2026) | prihodki od iger na srečo od igralcev na Malti | |
| Stave, poker, bingo in igre spretnosti (vrste 2 do 4) | 10 % (5 % do 30. septembra 2026) | prihodki od iger na srečo od igralcev na Malti | ||
| DEGermanyfinanzen.bremen.de, gamblingnews.com | Navidezni igralni avtomati in spletni poker | 5.3% | stave, neto po davku | |
| Športno stavljenje | 5.3% | stave, neto po davku | ||
| IEIrskarevenue.ie, track360.io | Stave (davk na stave) | 2% | stave | |
| Stavne borze | 25% | provizija | ||
| IMOtok Mantrack360.io, legarithm.io | Davek na spletne igre na srečo | 1,5 % do £20 milijonov, 0,5 % do £40 milijonov, 0,1 % nad | bruto donos od iger na srečo | |
| CAKanada (Ontario)track360.io, igamingontario.ca | Spletna igralnica in stave (delež prihodkov z iGaming Ontario) | 20% | GGR | |
| USZdružene države Amerike (izbrane države)track360.io, taxfoundation.org, americangaming.org, mblawfirm.com | Pensilvanija: spletni avtomati | 54% | GGR | |
| Pensilvanija: spletne namizne igre in poker | 16% | GGR | ||
| Pensilvanija: športne stave | 36% | GGR | ||
| New York: mobilne športne stave | 51% | GGR | ||
| Michigan: spletni kazino | 20 % do 28 %, stopnjevano | GGR | ||
| Michigan: športne stave | 8.4% | GGR | ||
| Illinois: športne stave | 20 % do 40 %, stopnjevano, plus pristojbina na stavo | GGR | ||
| New Jersey: spletna igralnica in športne stave | 19,75 % (bila je 15 % za spletno kazino in 13 % za športne stave) | GGR | ||
| Nevada: najvišja stopnja davka na igre na srečo | 6.75% | bruto prihodki | ||
| BRBrazilijayogonet.com, igamingbusiness.com | Stave s fiksnimi kvotami in spletne igre | 13 % leta 2026, 14 % leta 2027, 15 % od leta 2028 | GGR | 2026 |
| COKolumbijatrack360.io, secretariasenado.gov.co | Spletne igre na srečo (pravice izkoriščanja) | najmanj 15 % | bruto prihodki minus izplačane nagrade | |
| PEPeruorientacion.sunat.gob.pe, garrigues.com | Spletne igre in športne stave | 12% | mesečni neto prihodek, zmanjšan za 2 % za vzdrževanje platforme |
Opombe
- Združeno kraljestvo: Stopnja oddaljenega stavnega zadržka 25 % se ne uporablja za dirke konj, stave v bazenu ali stave na razliko.
- Nizozemska: Stopnja je leta 2025 narasla s 30,5 % na 34,2 % in leta 2026 na 37,8 %.
- Greece: Določeno z Zakonom 4635/2019; enaka stopnja velja za vse regulirane spletne izdelke.
- Romunija: Povišano z 21 % julija 2025; dobitki igralcev so prav tako obdavčeni ob viru.
- Italija: Imetniki koncesij plačujejo tudi letno pristojbino v višini 3 % NGR in prispevek za odgovorno igre na srečo v višini 0,2 % GGR, omejen na 1 milijon EUR.
- Španija: Znižano za 25 % v državnem proračunu leta 2018.
- Malta: Malta obdavči prihodke od igralcev na Malti; imetnik licence na Malti, ki oskrbuje druge trge, plača davke teh trgov.
- Germany: Davk na stavnih vrednostih, ne na prihodkih: spodaj si oglejte, kaj to pomeni za maržo izdelka.
- Kanada (Ontario): Delež prihodkov, ki ga zadrži iGaming Ontario in ki operaterjem po operativnem sporazumu nakazuje 80 % prihodkov iz iger na srečo; ne gre za davek v strogem pomenu besede.
- Združene države Amerike (izbrane države): Državne stopnje se pogosto spreminjajo; pred uporabo podatka preverite pri državnem regulatorju za igre na srečo.
- Brazilija: Komplementarni zakon 224/2025 je stopnjo postopoma zvišal s 12 %.
- Kolumbija: Pravice do eksploatacije po Zakonu 643 iz leta 2001, kot je bil spremenjen z Zakonom 1753 iz leta 2015.
- Peru: Ustanovljeno z Zakonom 31557; pobira ga SUNAT.
Zakaj davek na stave teži bolj, kot se zdi
Davek na bruto prihodke od iger (GGR) narašča in pada glede na dejanski zaslužek operaterja. Davek na stave ne: plačljiv je od vsakega vložka, ne glede na delež, ki ga operater obdrži. Nižja kot je marža izdelka, težji postane enak davek na stave. Spodnji primeri uporabljajo tipične zadržke za ilustracijo.
| Trg | Izdelek | Davčna stopnja | Davčna obremenitev kot delež vseh vlog | Zadržek operaterja (hold) | Davčna obremenitev kot delež GGR |
|---|---|---|---|---|---|
| DEGermany | Spletni avtomat z izplačilom 96 % igralcem | 5,3% | 5,03% | 4% | 125,8% |
| DEGermany | Športna klada zadržuje 10 % vlog | 5,3% | 5,03% | 10% | 50,3% |
| IEIrska | Športna klada zadržuje 10 % vlog | 2% | 2% | 10% | 20% |
Osnova za Nemčijo je stava zmanjšana za davek sam, zato je davek nekoliko nižji od nazivne stopnje vseh vplačil. Pri avtomatu, ki vrne večino vsake stave igralcem, lahko davek na stave preseže celoten bruto prihodek operaterja od iger (GGR), zato je osnova za obračun enako pomembna kot stopnja.
Kaj tabela izpušča
- DDV in davek na dobiček, ki sta odvisna od sedeža operaterja.
- Licenčnine za prijavo in letne pristojbine ter prispevke za financiranje regulatorja ali storitev za samovključitev, razen če jih omenja opomba.
- Davke na dobitke igralcev, ki jih nekateri trgi odtegnejo že ob izplačilu.
- Kopenske igre na srečo, ki so pogosto obdavčene po različnih stopnjah.
Uporabite stopnje v svojem modelu
Kalkulator GGR in zadržka ima gumb za vsako prikazano stopnjo: izberite trg in izračuna davek od bruto prihodkov od iger za vas. Za informacije o tem, kaj posamezni trg dovoljuje, začnite pri sledilcu regulative in indeksu odprtosti trga; za informacije o tem, kaj regulatorji zaračunavajo za licenco, glejte stroške licenc.
Vprašanja
Kateri trg ima najvišji davek na spletne igre na srečo?
Med stopnjami, ki se zaračunavajo od bruto prihodkov od iger v naši tabeli, je najvišja Avtomati v Pensilvaniji (54%). Nekatere zvezne države ZDA obdavčujejo spletne kasine in športne stave bistveno bolj kot večina nacionalnih trgov.
Kakšna je razlika med davkom na GGR in davkom na promet?
Davek na GGR se zaračuna od zneska, ki ga operater obdrži po izplačilu dobitkov. Davek na promet se zaračuna od samih stav, zato znaša enako ne glede na to, ali je marža operaterja visoka ali nizka, najbolj pa bremeni izdelke z nizko maržo, kot so igralni avtomati z visokim izplačilom igralcem.
Ali operater z licenco na Malti plačuje malteško stopnjo za vse svoje igralce?
Ne. Malteški davek na igre na srečo se zaračuna od prihodkov od igralcev na Malti. Operaterji plačujejo davke vsakega trga, na katerem imajo licenco, za tamkajšnje igralce.
Kako aktualna je ta tabela?
Datum zadnje revizije je na koncu te strani. Stopnje se spreminjajo s proračuni in novimi zakoni; če opazite spremembo, nam sporočite prek kontaktnega obrazca in jo bomo preverili glede na vir.
Revidirano dne . Davčna zakonodaja se pogosto spreminja: ta pregled je namenjen orientaciji in ne predstavlja davčnega ali pravnega nasveta.
Posodobljeno: