Kadar cukai pertaruhan dalam talian mengikut negara

Apa yang dibayar oleh pengendali dalam talian berlesen sebagai cukai pertaruhan dalam 17 pasaran: kadar, asas pengiraan, sejak bila, dan perubahan yang telah dijadualkan. Kadar tertinggi yang dikenakan pada hasil permainan kasar dalam jadual ialah Slot Pennsylvania (54%).

Hanya cukai pertaruhan utama, seperti yang diterbitkan oleh kerajaan dan dilaporkan oleh akhbar perdagangan. Cukai Nilai Tambah, cukai pendapatan korporat, yuran lesen dan levi pengawal selia tidak disertakan melainkan jika nota menyatakan sebaliknya. Ini bukan nasihat cukai: sila semak dengan pihak berkuasa cukai atau penasihat sebelum bergantung pada angka tertentu.

Perbandingan cukai terhadap hasil permainan kasar

Kebanyakan pasaran yang dikawal selia mengenakan cukai ke atas hasil permainan kasar (GGR): jumlah pertaruhan tolak kemenangan yang dibayar. Carta ini membandingkan satu kadar GGR bagi setiap pasaran atau kerajaan/negeri; jika sesuatu pasaran mempunyai beberapa kadar, jadual di bawah menyenaraikan semuanya.

Cukai yang dikenakan pada jumlah pertaruhan, seperti di Jerman dan Ireland, tidak boleh dibandingkan pada skala yang sama; bahagian tentang cukai jumlah pertaruhan menunjukkan jumlah sebenar yang dikenakan.

Perubahan yang telah dijadualkan

1. 2027BRBrazil: kadar ke atas pertaruhan kepastian harga dan permainan dalam talian meningkat kepada 14%.
2. 2027-04-01GBUnited Kingdom: dut pertaruhan jarak jauh sebanyak 25% terpakai untuk pertaruhan sukan dalam talian, kecuali perlumbaan kuda, pertaruhan pool dan pertaruhan spread.
3. 2028BRBrazil: kadar mencapai 15%.

Kadar mengikut pasaran

Klik pada pasaran untuk melihat pengawal selia, lesen dan peraturan pengiklanan. Pautan di bawah setiap pasaran ialah sumber yang kami gunakan untuk menyemak kadar tersebut.

Nota

• United Kingdom: Kadar pertaruhan jarak jauh 25% tidak akan terpakai untuk perlumbaan kuda, pool atau pertaruhan spread.
• Belanda: Kadar meningkat daripada 30.5% kepada 34.2% pada tahun 2025 dan kepada 37.8% pada tahun 2026.
• Greece: Ditetapkan oleh Undang-Undang 4635/2019; kadar yang sama terpakai untuk semua produk dalam talian yang dikawal selia.
• Romania: Dinaikkan daripada 21% pada Julai 2025; kemenangan pelanggan juga dicukai pada sumber.
• Italy: Pemegang konsesi juga membayar yuran tahunan sebanyak 3% daripada NGR dan sumbangan pertaruhan bertanggungjawab sebanyak 0.2% daripada GGR, dihadkan kepada €1 juta.
• Sepanyol: Dikurangkan sebanyak 25% dalam belanjawan kerajaan atau negeri pada tahun 2018.
• Malta: Malta mencukai hasil daripada pelanggan di Malta; pemegang lesen Malta yang melayani pasaran lain membayar cukai pasaran tersebut.
• Germany: Cukai ke atas jumlah pertaruhan, bukan ke atas hasil: lihat di bawah apa maksudnya untuk margin sesuatu produk.
• Kanada (Ontario): Bahagian hasil yang dikekalkan oleh iGaming Ontario, yang menghantar balik 80% hasil permainan kepada pengendali di bawah perjanjian operasi; bukan cukai dalam pengertian ketat.
• Amerika Syarikat (negeri terpilih): Kadar negeri berubah kerap; semak pengawal selia permainan negeri sebelum bergantung pada angka.
• Brazil: Undang-undang Pelengkap 224/2025 menaikkan kadar daripada 12% secara berperingkat.
• Colombia: Hak pengusahaan di bawah Undang-Undang 643 tahun 2001 seperti yang dipinda oleh Undang-Undang 1753 tahun 2015.
• Peru: Diciptakan oleh Undang-undang 31557; dikumpulkan oleh SUNAT.

Mengapa cukai ke atas jumlah pertaruhan lebih berat daripada yang kelihatan

Cukai ke atas hasil permainan kasar meningkat dan menurun mengikut pendapatan sebenar pengendali. Cukai ke atas jumlah pertaruhan tidak: ia dikenakan pada setiap jumlah yang dipertaruhkan, tanpa mengira bahagian yang disimpan oleh pengendali. Semakin rendah margin sesuatu produk, semakin berat cukai jumlah pertaruhan yang sama. Contoh di bawah menggunakan kepunca hasil tipikal sebagai ilustrasi.

Asas pengiraan di Jerman ialah jumlah pertaruhan bersih selepas tolak cukai itu sendiri, jadi cukai tersebut sedikit lebih rendah daripada kadar utamanya terhadap semua wang yang dipertaruhkan. Pada mesin slot yang mengembalikan sebahagian besar setiap jumlah pertaruhan kepada pelanggan, cukai jumlah pertaruhan boleh melebihi keseluruhan hasil permainan kasar pengendali, sebab itulah asas pengiraan sama pentingnya dengan kadar.

Apa yang tidak termasuk dalam jadual

• Cukai Nilai Tambah dan cukai pendapatan korporat, yang bergantung pada tempat pengendali ditubuhkan.
• Yuran permohonan lesen dan tahunan, serta levi yang membiayai pengawal selia atau perkhidmatan pengecualian diri, melainkan jika nota menyebutnya.
• Cukai ke atas kemenangan pelanggan, yang ditolak pada sumber oleh sesetengah pasaran.
• Pertaruhan berasaskan tanah, yang sering dicukai pada kadar berbeza.

Gunakan kadar dalam model anda

Kalkulator GGR dan kepunca hasil mempunyai butang untuk setiap kadar yang dipetakan: pilih pasaran dan ia akan mengira cukai daripada hasil permainan kasar untuk anda. Untuk mengetahui apa yang dibenarkan oleh setiap pasaran, mulakan dengan penjejak peraturan dan indeks keterbukaan pasaran; untuk mengetahui caj yang dikenakan oleh pengawal selia untuk lesen anda, lihat kos lesen.

Soalan

Disemak pada 2026-09-26. Undang-undang cukai sering berubah: gambaran keseluruhan ini adalah untuk panduan dan bukan nasihat cukai atau undang-undang.

Dikemas kini: 2026-09-26