Tarif pajak judi online per negara

Apa yang dibayar operator online berlisensi sebagai pajak judi di 17 pasar: tarif, dasar pengenaan pajak, sejak kapan berlaku, dan perubahan yang sudah terjadwal. Tarif tertinggi yang dikenakan pada gross gaming revenue dalam tabel ini adalah Slot Pennsylvania (54%).

Hanya pajak judi utama, sebagaimana diterbitkan pemerintah dan dilaporkan pers industri. PPN, pajak penghasilan badan, biaya lisensi, dan pungutan regulator tidak disertakan kecuali ada catatan yang menyatakan sebaliknya. Ini bukan saran pajak: periksa dengan otoritas pajak atau penasihat sebelum mengandalkan angka tertentu.

Perbandingan pajak atas gross gaming revenue

Sebagian besar pasar yang diatur mengenakan pajak pada gross gaming revenue (GGR): taruhan dikurangi pembayaran kemenangan. Grafik membandingkan satu tarif GGR per pasar atau pemerintah atau negara bagian; jika suatu pasar memiliki beberapa tarif, tabel di bawah mencantumkan semuanya.

Pajak yang dikenakan pada taruhan, seperti di Jerman dan Irlandia, tidak dapat dibandingkan dalam skala yang sama; bagian tentang pajak taruhan menunjukkan besarannya.

Perubahan yang sudah terjadwal

1. 2027BRBrasil: tarif atas taruhan dengan odds tetap dan permainan online naik menjadi 14%.
2. 2027-04-01GBInggris Raya: pajak taruhan jarak jauh sebesar 25% berlaku untuk taruhan olahraga online, kecuali pacuan kuda, pool dan spread bets.
3. 2028BRBrasil: tarif mencapai 15%.

Tarif per pasar

Klik pasar untuk melihat regulator, lisensi, dan aturan iklannya. Tautan di bawah setiap pasar adalah sumber yang kami gunakan untuk memeriksa tarif.

Catatan

• Inggris Raya: Tarif taruhan jarak jauh sebesar 25% tidak berlaku untuk pacuan kuda, pool, atau taruhan spread.
• Belanda: Tingkat tersebut naik dari 30,5% menjadi 34,2% pada 2025 dan menjadi 37,8% pada 2026.
• Yunani: Ditetapkan oleh Undang-Undang 4635/2019; tarif yang sama berlaku untuk semua produk online yang diatur.
• Rumania: Naik dari 21% pada Juli 2025; kemenangan pengguna juga dikenai pajak di sumber.
• Italia: Pemegang konsesi juga membayar biaya tahunan sebesar 3% dari NGR dan kontribusi perjudian yang bertanggung jawab sebesar 0,2% dari GGR, dengan batas atas €1 juta.
• Spanyol: Dipotong sebesar 25% dalam anggaran negara bagian tahun 2018.
• Malta: Malta memungut pajak atas pendapatan dari pengguna di Malta; pemegang lisensi Malta yang melayani pasar lain membayar pajak pasar tersebut.
• Jerman: Pajak atas jumlah taruhan, bukan atas pendapatan: lihat di bawah apa artinya bagi margin produk.
• Kanada (Ontario): Bagian dari pendapatan yang dipertahankan oleh iGaming Ontario, yang mengirimkan kembali 80% pendapatan permainan kepada operator berdasarkan perjanjian operasional; bukan pajak dalam arti ketat.
• Amerika Serikat (negara bagian terpilih): Tarif negara bagian sering berubah; periksa regulator permainan negara bagian sebelum mengandalkan angka.
• Brasil: Hukum Pelengkap 224/2025 menaikkan tarif dari 12% secara bertahap.
• Kolombia: Hak eksploitasi berdasarkan Undang-Undang 643 tahun 2001 sebagaimana diubah oleh Undang-Undang 1753 tahun 2015.
• Peru: Dibuat oleh Hukum 31557; dikumpulkan oleh SUNAT.

Mengapa pajak atas taruhan lebih berat daripada yang terlihat

Pajak atas gross gaming revenue naik dan turun sesuai pendapatan aktual operator. Pajak atas taruhan tidak demikian: pajak ini dikenakan pada setiap jumlah yang dipertaruhkan, berapa pun bagian yang ditahan operator. Semakin rendah margin produk, semakin berat pajak taruhan yang sama. Contoh berikut menggunakan margin tipikal sebagai ilustrasi.

Dasar pajak di Jerman adalah taruhan setelah dikurangi pajak itu sendiri, sehingga pajaknya sedikit lebih rendah dari tarif utamanya atas seluruh uang yang dipertaruhkan. Pada slot yang mengembalikan sebagian besar setiap taruhan kepada pengguna, pajak taruhan bisa melebihi seluruh gross gaming revenue operator, itulah sebabnya dasar pajak sama pentingnya dengan tarif.

Yang tidak tercakup dalam tabel

• Pajak pertambahan nilai dan pajak penghasilan badan, yang bergantung pada tempat operator didirikan.
• Biaya pengajuan lisensi dan biaya tahunan, serta pungutan untuk mendanai regulator atau layanan pengecualian diri, kecuali jika disebutkan dalam catatan.
• Pajak atas kemenangan pengguna, yang di beberapa pasar dipotong di sumbernya.
• Judi berbasis darat, yang sering kali dikenakan tarif berbeda.

Gunakan tarif dalam model Anda

Kalkulator GGR dan margin memiliki tombol untuk setiap tarif yang dipetakan: pilih pasar dan kalkulator akan menghitung pajak dari pendapatan permainan kotor untuk Anda. Untuk mengetahui apa yang diizinkan oleh setiap pasar, mulailah dari pelacak regulasi dan indeks keterbukaan pasar; untuk mengetahui biaya yang dikenakan regulator untuk melisensikan Anda, lihat biaya lisensi.

Pertanyaan

Ditinjau pada 2026-09-26. Hukum pajak sering berubah: ikhtisar ini untuk orientasi dan bukan merupakan saran pajak atau hukum.

Diperbarui: 2026-09-26