อัตราภาษีการพนันออนไลน์ตามประเทศ
สิ่งที่ผู้ให้บริการออนไลน์ที่ได้รับใบอนุญาตจ่ายเป็นภาษีการพนันในตลาด 17 แห่ง: อัตราภาษี, ฐานภาษี, ตั้งแต่เมื่อใด และการเปลี่ยนแปลงที่กำหนดไว้ในปฏิทินแล้ว อัตราภาษีสูงสุดที่เรียกเก็บจาก GGR ในตารางคือ สล็อตเพนซิลเวเนีย (54%)
เฉพาะภาษีการพนันที่เป็นข่าวหลักเท่านั้น ตามที่รัฐบาลเผยแพร่และสื่ออุตสาหกรรมรายงาน โดยไม่รวม VAT, อากรบริษัท, ค่าธรรมเนียมใบอนุญาต และค่าธรรมเนียมหน่วยงานกำกับดูแล เว้นแต่จะมีหมายเหตุระบุไว้ นี่ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี: โปรดตรวจสอบกับหน่วยงานภาษีหรือที่ปรึกษา ก่อนที่จะอ้างอิงตัวเลขใด ๆ
เปรียบเทียบภาษีจาก GGR
ตลาดที่มีการกำกับดูแลส่วนใหญ่เก็บภาษีจาก GGR (ยอดเงินเดิมพันหักด้วยเงินที่จ่ายคืนให้ผู้เล่น) กราฟเปรียบเทียบอัตรา GGR หนึ่งอัตราต่อตลาดหรือรัฐ หากตลาดใดมีหลายอัตรา ตารางด้านล่างจะระบุไว้ทั้งหมด
ภาษีที่เรียกเก็บจากยอดเงินเดิมพัน เช่นในเยอรมนีและไอร์แลนด์ ไม่สามารถนำมาเปรียบเทียบในมาตราส่วนเดียวกันได้ ส่วนเกี่ยวกับภาษีจากยอดเงินเดิมพันแสดงว่าภาษีเหล่านั้นมีมูลค่าเท่าใด
การเปลี่ยนแปลงที่กำหนดไว้แล้ว
- บราซิล: อัตราภาษีสำหรับการพนันแบบอัตราต่อรองคงที่และเกมออนไลน์เพิ่มขึ้นเป็น 14%
- สหราชอาณาจักร: ภาษีการพนันทางไกล 25% ใช้กับการพนันกีฬาออนไลน์ ยกเว้นการแข่งม้า พูล และสเปรดเบ็ต
- บราซิล: อัตราภาษีถึงระดับ 15%
อัตราภาษีตามตลาด
คลิกที่ตลาดเพื่อดูหน่วยงานกำกับดูแล ใบอนุญาต และกฎเกณฑ์ด้านโฆษณา ลิงก์ใต้แต่ละตลาดคือแหล่งข้อมูลที่เรายืนยันอัตราภาษี
| ตลาด | ผลิตภัณฑ์ | อัตรา | ฐานภาษี | ตั้งแต่ |
|---|---|---|---|---|
| GBสหราชอาณาจักรigamingbusiness.com, altenar.com | คาสิโนออนไลน์ (ภาษีเกมระยะไกล) | 40% | GGR | |
| การพนันกีฬาออนไลน์ (อากรการพนันทั่วไป) | 15%; 25% สำหรับการเดิมพันระยะไกลตั้งแต่เดือนเมษายน 2027 | GGR | ||
| NLเนเธอร์แลนด์twobirds.com, conventuslaw.com | คาสิโนและพนันออนไลน์ (ภาษีการพนัน) | 37.8% | GGR | |
| GRกรีซtrack360.io, sbcnews.co.uk | คาสิโนและพนันออนไลน์ | 35% | GGR | |
| DKเดนมาร์กbusinessindenmark.virk.dk | คาสิโนและพนันออนไลน์ | 28% | GGR | |
| ROโรมาเนียsigma.world, acealliance.com | การพนันออนไลน์ | 27% | GGR | 2025-07 |
| ITอิตาลีaltenar.com, equilex.co | คาสิโน โป๊กเกอร์ และบิงโกออนไลน์ | 25.5% | GGR | 2025 |
| การพนันกีฬาออนไลน์ | 24.5% | GGR | 2025 | |
| SEสวีเดนskatteverket.se, igamingbusiness.com | การพนันออนไลน์ที่ได้รับใบอนุญาต | 22% | GGR | |
| ESสเปนtrack360.io, eldiario.es | การพนันออนไลน์ (ภาษีแห่งชาติ) | 20% | รายได้สุทธิจากเกม (เงินเดิมพันลบด้วยเงินรางวัล) | 2018 |
| MTมอลตาpwc.com, mga.org.mt | เกมคาสิโนและล็อตเตอรี่ (ประเภท 1) | 15% (5% จนถึง 30 กันยายน 2026) | รายได้จากเกมจากผู้เล่นในมอลตา | |
| การพนัน โป๊กเกอร์ บิงโก และเกมทักษะ (ประเภท 2 ถึง 4) | 10% (5% จนถึง 30 กันยายน 2026) | รายได้จากเกมจากผู้เล่นในมอลตา | ||
| DEGermanyfinanzen.bremen.de, gamblingnews.com | เครื่องสล็อตเสมือนและโป๊กเกอร์ออนไลน์ | 5.3% | เงินเดิมพันหลังหักภาษี | |
| การเดิมพันกีฬา | 5.3% | เงินเดิมพันหลังหักภาษี | ||
| IEไอร์แลนด์revenue.ie, track360.io | การเดิมพัน (ภาษีการเดิมพัน) | 2% | เงินเดิมพัน | |
| ตลาดแลกเปลี่ยนการพนัน | 25% | ค่าคอมมิชชัน | ||
| IMเกาะแมนtrack360.io, legarithm.io | อากรการพนันออนไลน์ | 1.5% สูงสุดถึง £20 ล้าน, 0.5% สูงสุดถึง £40 ล้าน, 0.1% สำหรับส่วนที่เกิน | ผลผลิตรวมจากเกม | |
| CAแคนาดา (ออนแทรีโอ)track360.io, igamingontario.ca | คาสิโนและพนันออนไลน์ (ส่วนแบ่งรายได้กับ iGaming Ontario) | 20% | GGR | |
| USสหรัฐอเมริกา (รัฐที่เลือก)track360.io, taxfoundation.org, americangaming.org, mblawfirm.com | เพนซิลเวเนีย: สล็อตออนไลน์ | 54% | GGR | |
| เพนซิลเวเนีย: เกมโต๊ะและโป๊กเกอร์ออนไลน์ | 16% | GGR | ||
| เพนซิลเวเนีย: การเดิมพันกีฬา | 36% | GGR | ||
| นิวยอร์ก: การเดิมพันกีฬาผ่านมือถือ | 51% | GGR | ||
| มิชิแกน: คาสิโนออนไลน์ | 20% ถึง 28%, แบบขั้นบันได | GGR | ||
| มิชิแกน: กีฬาเดิมพัน | 8.4% | GGR | ||
| อิลลินอยส์: การพนันกีฬา | 20% ถึง 40%, แบบขั้นบันได, บวกค่าธรรมเนียมต่อครั้ง | GGR | ||
| นิวเจอร์ซีย์: คาสิโนออนไลน์และการเดิมพันกีฬา | 19.75% (เดิมคือ 15% สำหรับคาสิโนออนไลน์และ 13% สำหรับกีฬา) | GGR | ||
| เนวาดา: อัตราภาษีเกมสูงสุด | 6.75% | รายได้รวม | ||
| BRบราซิลyogonet.com, igamingbusiness.com | การเดิมพันแบบอัตราต่อรองคงที่และเกมออนไลน์ | 13% ในปี 2026, 14% ในปี 2027, 15% ตั้งแต่ปี 2028 | GGR | 2026 |
| COโคลอมเบียtrack360.io, secretariasenado.gov.co | การพนันออนไลน์ (สิทธิในการใช้ประโยชน์) | อย่างน้อย 15% | รายได้รวมหักเงินรางวัลที่จ่าย | |
| PEเปรูorientacion.sunat.gob.pe, garrigues.com | เกมออนไลน์และการพนันกีฬาออนไลน์ | 12% | รายได้สุทธิรายเดือน หัก 2% สำหรับค่าบำรุงรักษาแพลตฟอร์ม |
หมายเหตุ
- สหราชอาณาจักร: อัตราภาษีการพนันระยะไกล 25% จะไม่ใช้กับการแข่งม้า พูล หรือการเดิมพันแบบสเปรด
- เนเธอร์แลนด์: อัตราเพิ่มขึ้นจาก 30.5% เป็น 34.2% ในปี 2025 และเพิ่มขึ้นเป็น 37.8% ในปี 2026
- กรีซ: กำหนดโดยกฎหมาย 4635/2019; อัตราเดียวกันนี้ใช้กับผลิตภัณฑ์ออนไลน์ที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลทั้งหมด
- โรมาเนีย: เพิ่มขึ้นจาก 21% ในเดือนกรกฎาคม 2025; เงินรางวัลของผู้เล่นถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายด้วย
- อิตาลี: ผู้ถือสัมปทานยังต้องชำระค่าธรรมเนียมประจำปี 3% ของ NGR และเงินสมทบเพื่อการพนันอย่างมีความรับผิดชอบ 0.2% ของ GGR โดยจำกัดสูงสุดที่ €1 ล้าน
- สเปน: ลดลง 25% ในงบประมาณรัฐปี 2018
- มอลตา: มอลตาเก็บภาษีรายได้จากผู้เล่นในมอลตา; ผู้ถือใบอนุญาตในมอลตาที่ให้บริการตลาดอื่นจะจ่ายภาษีของตลาดเหล่านั้น
- Germany: ภาษีที่เรียกเก็บจากเงินเดิมพัน ไม่ใช่จากรายได้รวมจากการเล่นเกม ดูความหมายต่ออัตรากำไรของผลิตภัณฑ์ด้านล่าง
- แคนาดา (ออนแทรีโอ): ส่วนแบ่งรายได้ที่ iGaming Ontario เก็บรักษาไว้ โดยส่งคืนรายได้จากการเล่นเกม 80% ให้แก่ผู้ให้บริการตามข้อตกลงการดำเนินงาน ซึ่งไม่ใช่ภาษีในความหมายอย่างเคร่งครัด
- สหรัฐอเมริกา (รัฐที่เลือก): อัตราของรัฐเปลี่ยนแปลงบ่อย ตรวจสอบหน่วยงานกำกับดูแลการเล่นเกมของรัฐก่อนอ้างอิงตัวเลข
- บราซิล: กฎหมายประกอบรัฐธรรมนูญฉบับที่ 224/2025 ได้เพิ่มอัตราจาก 12% เป็นขั้นบันได
- โคลอมเบีย: สิทธิในการดำเนินงานภายใต้กฎหมาย 643 ปี 2001 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยกฎหมาย 1753 ปี 2015
- เปรู: สร้างขึ้นโดยกฎหมาย 31557; จัดเก็บโดย SUNAT
ทำไมภาษีจากยอดเงินเดิมพันจึงมีน้ำหนักมากกว่าที่เห็น
ภาษีจาก GGR จะเพิ่มขึ้นและลดลงตามรายได้จริงของผู้ให้บริการ แต่ภาษีจากยอดเงินเดิมพันไม่เป็นอย่างนั้น: ต้องชำระจากทุกจำนวนเงินที่เดิมพัน ไม่ว่าผู้ให้บริการจะเก็บส่วนแบ่งไว้เท่าใด ยิ่งอัตรากำไรของผลิตภัณฑ์ต่ำเท่าใด ภาษีจากยอดเงินเดิมพันเดียวกันก็ยิ่งหนักขึ้นเท่านั้น ตัวอย่างด้านล่างใช้ส่วนแบ่งรายได้ทั่วไปเพื่อประกอบความเข้าใจ
| ตลาด | ผลิตภัณฑ์ | อัตราภาษี | ภาษีคิดเป็นสัดส่วนของเงินเดิมพันทั้งหมด | ผู้ให้บริการคงไว้ (ส่วนแบ่งรายได้) | ภาษีคิดเป็นสัดส่วนของ GGR |
|---|---|---|---|---|---|
| DEGermany | สล็อตออนไลน์ที่คืนเงินให้ผู้เล่น 96% | 5.3% | 5.03% | 4% | 125.8% |
| DEGermany | สปอร์ตบุ๊กเก็บส่วนแบ่ง 10% จากเงินเดิมพัน | 5.3% | 5.03% | 10% | 50.3% |
| IEไอร์แลนด์ | สปอร์ตบุ๊กเก็บส่วนแบ่ง 10% จากเงินเดิมพัน | 2% | 2% | 10% | 20% |
ฐานภาษีของเยอรมนีคือยอดเงินเดิมพันหลังหักภาษีนั้นเอง ดังนั้นภาษีจึงน้อยกว่าอัตราที่ระบุไว้เล็กน้อยสำหรับเงินทั้งหมดที่เดิมพัน ในเกมสล็อตที่คืนเงินส่วนใหญ่จากแต่ละยอดเงินเดิมพันให้ผู้เล่น ภาษีจากยอดเงินเดิมพันอาจสูงกว่า GGR ทั้งหมดของผู้ให้บริการ ซึ่งเป็นเหตุผลว่าทำไมฐานภาษีจึงสำคัญพอ ๆ กับอัตราภาษี
สิ่งที่ตารางไม่ได้รวมไว้
- ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้นิติบุคคล ซึ่งขึ้นอยู่กับสถานที่จดทะเบียนของผู้ให้บริการ
- ค่าธรรมเนียมการสมัครใบอนุญาตและค่าธรรมเนียมรายปี รวมถึงค่าธรรมเนียมที่สนับสนุนหน่วยงานกำกับดูแลหรือบริการปัญหาการพนัน เว้นแต่จะมีหมายเหตุระบุ
- ภาษีจากเงินที่ผู้เล่นได้ ซึ่งบางตลาดหัก ณ ที่จ่าย
- การพนันบนบก ซึ่งมักถูกเก็บภาษีในอัตราที่แตกต่างกัน
ใช้อัตราภาษีในโมเดลของคุณ
เครื่องคิดเลข GGR และส่วนแบ่งรายได้ มีปุ่มสำหรับแต่ละอัตราที่แสดงในกราฟ: เลือกตลาดแล้วระบบจะหักภาษีจาก GGR ให้โดยอัตโนมัติ สำหรับสิ่งที่แต่ละตลาดอนุญาต ให้เริ่มจาก ตัวติดตามกฎระเบียบ และ ดัชนีความเปิดกว้างของตลาด; สำหรับค่าธรรมเนียมที่หน่วยงานกำกับดูแลเรียกเก็บเพื่อออกใบอนุญาต ให้ดูที่ ค่าใช้จ่ายใบอนุญาต.
คำถาม
ตลาดใดมีภาษีการพนันออนไลน์สูงสุด?
ในบรรดาอัตราที่เรียกเก็บจาก GGR ในตารางของเรา อัตราสูงสุดคือ สล็อตเพนซิลเวเนีย (54%) บางรัฐในสหรัฐฯ เก็บภาษีจากคาสิโนออนไลน์และการเดิมพันกีฬาสูงกว่าตลาดระดับชาติส่วนใหญ่อย่างมาก
ความแตกต่างระหว่างภาษี GGR และภาษีหมุนเวียนคืออะไร?
ภาษี GGR เรียกเก็บจากสิ่งที่ผู้ให้บริการเก็บรักษาไว้หลังจากจ่ายเงินรางวัลแล้ว ส่วนภาษีหมุนเวียนเรียกเก็บจากเงินเดิมพันโดยตรง ดังนั้นจึงเก็บในจำนวนเท่ากันไม่ว่าอัตรากำไรของผู้ให้บริการจะสูงหรือต่ำ และส่งผลกระทบมากที่สุดต่อผลิตภัณฑ์ที่มีอัตรากำไรต่ำ เช่น สล็อตที่มีอัตราการคืนเงินให้ผู้เล่นสูง
ผู้ให้บริการที่มีใบอนุญาตในมอลตาต้องจ่ายอัตราภาษีของมอลตาสำหรับผู้เล่นทั้งหมดหรือไม่?
ไม่ ภาษีการพนันของมอลตาเรียกเก็บจากรายได้จากผู้เล่นในมอลตา ผู้ให้บริการจะจ่ายภาษีของแต่ละตลาดที่ตนได้รับใบอนุญาตสำหรับผู้เล่นในตลาดนั้นๆ
ตารางนี้มีความเป็นปัจจุบันเพียงใด?
วันที่ตรวจสอบล่าสุดอยู่ที่ท้ายหน้านี้ อัตราต่างๆ เปลี่ยนแปลงตามงบประมาณและกฎหมายใหม่ หากคุณพบการเปลี่ยนแปลง กรุณาแจ้งเราผ่าน หน้าติดต่อ และเราจะตรวจสอบกับแหล่งข้อมูลต้นทาง
ตรวจสอบเมื่อ กฎหมายภาษีเปลี่ยนแปลงบ่อย: ภาพรวมนี้มีไว้เพื่อเป็นแนวทางเท่านั้น และไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย
อัปเดตแล้ว: