Thuế suất cờ bạc trực tuyến theo quốc gia

Những gì các nhà vận hành trực tuyến được cấp phép phải đóng thuế cờ bạc tại 17 thị trường: mức thuế, cơ sở tính thuế, thời điểm áp dụng và những thay đổi đã được lên lịch. Mức thuế cao nhất tính trên tổng doanh thu trò chơi (GGR) trong bảng là Máy đánh xèng Pennsylvania (54%).

Chỉ bao gồm thuế chính, do các chính phủ công bố và báo chí ngành đưa tin. Thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, phí cấp giấy phép và phí nộp cho cơ quan quản lý được loại trừ trừ khi có ghi chú khác. Đây không phải là tư vấn thuế: hãy kiểm tra với cơ quan thuế hoặc cố vấn trước khi dựa vào số liệu.

So sánh thuế trên tổng doanh thu trò chơi

Hầu hết các thị trường được quản lý đều đánh thuế trên tổng doanh thu trò chơi (GGR): tiền cược trừ đi tiền thắng trả cho người chơi. Biểu đồ so sánh một mức thuế GGR cho mỗi thị trường hoặc tiểu bang; nếu một thị trường có nhiều mức thuế, bảng dưới đây sẽ liệt kê tất cả.

Thuế đánh trên tiền cược, như ở Đức và Ireland, không thể đưa vào cùng một thang đo; phần về thuế trên tiền cược cho thấy mức độ ảnh hưởng của chúng.

Những thay đổi đã được lên lịch

1. 2027BRBrazil: thuế suất đối với cá cược tỷ lệ cố định và trò chơi trực tuyến tăng lên 14%.
2. 2027-04-01GBVương quốc Anh: áp dụng thuế cược từ xa 25% đối với cược thể thao trực tuyến, ngoại trừ cược đua ngựa, cược pool và cược spread.
3. 2028BRBrazil: thuế suất đạt mức 15%.

Thuế suất theo thị trường

Nhấp vào một thị trường để xem cơ quan quản lý, giấy phép và quy định quảng cáo của thị trường đó. Các liên kết dưới mỗi thị trường là nguồn mà chúng tôi đã kiểm tra mức thuế.

Ghi chú

• Vương quốc Anh: Mức thuế cược từ xa 25% sẽ không áp dụng cho đua ngựa, cược pool hoặc cược chênh lệch.
• Hà Lan: Tỷ lệ tăng từ 30,5% lên 34,2% vào năm 2025 và lên 37,8% vào năm 2026.
• Greece: Được quy định bởi Luật 4635/2019; cùng một mức thuế suất áp dụng cho tất cả các sản phẩm trực tuyến được quản lý.
• Romania: Tăng từ 21% vào tháng 7 năm 2025; tiền thắng của người chơi cũng bị đánh thuế tại nguồn.
• Ý: Các chủ nhượng quyền cũng trả phí hàng năm là 3% NGR và khoản đóng góp cờ bạc có trách nhiệm là 0,2% GGR, tối đa €1 triệu.
• Tây Ban Nha: Giảm 25% trong ngân sách nhà nước năm 2018.
• Malta: Malta đánh thuế doanh thu từ người chơi tại Malta; một đơn vị được cấp phép tại Malta phục vụ các thị trường khác sẽ nộp thuế cho các thị trường đó.
• Germany: Một loại thuế đánh trên số tiền cược, không phải trên doanh thu: xem bên dưới để hiểu ý nghĩa đối với biên lợi nhuận của sản phẩm.
• Canada (Ontario): Một phần doanh thu được giữ lại bởi iGaming Ontario, đơn vị chuyển trả 80% doanh thu từ trò chơi cho các nhà vận hành theo thỏa thuận hoạt động; đây không phải là thuế theo nghĩa chặt chẽ.
• Hoa Kỳ (một số tiểu bang): Thuế suất Nhà nước thay đổi thường xuyên; hãy kiểm tra cơ quan quản lý chơi game của Nhà nước trước khi dựa vào một con số cụ thể.
• Brazil: Luật Bổ sung 224/2025 đã tăng tỷ lệ từ 12% theo từng bậc.
• Colombia: Quyền khai thác theo Luật 643 năm 2001 được sửa đổi bởi Luật 1753 năm 2015.
• Peru: Được tạo bởi Luật 31557; thu bởi SUNAT.

Tại sao thuế trên tiền cược nặng hơn vẻ ngoài

Thuế trên tổng doanh thu trò chơi tăng giảm theo mức thực thu của nhà vận hành. Thuế trên tiền cược thì không: nó được tính trên mọi khoản tiền cược, bất kể nhà vận hành giữ lại bao nhiêu phần trăm. Tỷ lệ giữ lại của sản phẩm càng thấp, cùng một mức thuế trên tiền cược càng trở nên nặng nề hơn. Các ví dụ dưới đây sử dụng tỷ lệ giữ lại điển hình để minh họa.

Cơ sở tính thuế của Đức là tiền cược sau khi trừ chính khoản thuế đó, nên thuế thực tế thấp hơn một chút so với mức thuế danh nghĩa trên toàn bộ tiền cược. Đối với một trò chơi slot trả lại phần lớn mỗi khoản cược cho người chơi, thuế trên tiền cược có thể vượt quá toàn bộ tổng doanh thu trò chơi của nhà vận hành, đó là lý do tại sao cơ sở tính thuế quan trọng không kém mức thuế suất.

Những gì bảng này loại trừ

• Thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp, phụ thuộc vào nơi nhà vận hành thành lập.
• Phí nộp đơn xin giấy phép và phí hàng năm, cùng các khoản phí nộp cho cơ quan quản lý hoặc dịch vụ tự loại trừ, trừ khi có ghi chú đề cập.
• Thuế trên tiền thắng của người chơi, được một số thị trường khấu trừ tại nguồn.
• Cờ bạc trên đất liền, thường được đánh thuế ở các mức khác nhau.

Sử dụng mức thuế trong mô hình của bạn

Máy tính GGR và Tỷ lệ giữ lại có nút cho từng biểu đồ lãi suất: chọn một thị trường và hệ thống sẽ tự động tính thuế trên doanh thu trò chơi gộp cho bạn. Để biết những gì mỗi thị trường cho phép, hãy bắt đầu từ bộ theo dõi quy định và chỉ số mở cửa thị trường; để biết mức phí mà các cơ quan quản lý áp dụng để cấp Giấy phép cho bạn, hãy xem chi phí Giấy phép.

Questions

Đã rà soát vào 2026-09-26. Luật thuế thường xuyên thay đổi: bản tổng quan này chỉ mang tính tham khảo và không phải là lời khuyên về thuế hay pháp lý.

Cập nhật: 2026-09-26