국가별 온라인 도박 세금율
17개 시장에서 라이선스 보유 온라인 오퍼레이터가 납부하는 도박 세금: 세율, 과세 대상, 적용 시작일 및 이미 확정된 변경 사항. 표에서 총 게임 수익(GGR)에 부과되는 최고 세율은 펜실베이니아 슬롯 (54%)입니다.
정부 발표 및 업계 언론 보도를 기준으로 한 주요 도박 세금만 포함합니다. 별도 주석이 없는 한 부가가치세, 법인세, 라이선스 수수료 및 규제 기관 부담금은 제외됩니다. 이는 세무 조언이 아니므로, 수치에 의존하기 전에 세무 당국이나 조언자에게 확인하십시오.
총 게임 수익(GGR)에 대한 세금 비교
대부분의 규제 시장은 총 게임 수익(GGR, 베팅 금액에서 지급된 당첨금을 차감한 금액)에 세금을 부과합니다. 차트는 시장 또는 주별 GGR 세율 하나를 비교하며, 여러 세율이 있는 경우 아래 표에 모두 나열합니다.
독일과 아일랜드처럼 베팅 금액에 부과되는 세금은 동일한 기준으로 비교할 수 없으므로, 베팅 세금 섹션에서 그 실질적인 영향을 확인하십시오.
이미 확정된 변경 사항
- 몰타: 몰타 내 플레이어로부터의 수익에 대한 게임 세금은 카지노 게임과 복권의 경우 5%에서 15%로, 베팅, 포커, 빙고 및 스킬 게임의 경우 10%로 인상된다.
- 브라질: 고정 배당률 베팅 및 온라인 게임에 대한 세율이 14%로 인상됨.
- 영국: 온라인 스포츠 베팅에는 경마, 풀(pool), 스프레드 베팅을 제외하고 25%의 원격 베팅 세금이 적용됩니다.
- 브라질: 세율이 15%에 도달함.
시장별 세율
시장명을 클릭하면 해당 규제 기관, 라이선스 및 광고 규정을 확인할 수 있습니다. 각 시장 아래 링크는 세율 검증에 사용한 출처입니다.
| 시장 | 제품 | 요율 | 과세 기준 | 부터 |
|---|---|---|---|---|
| GB영국igamingbusiness.com, altenar.com | 온라인 카지노(원격 게임 세금) | 40% | GGR | |
| 온라인 스포츠 베팅 (일반 베팅 의무) | 15%; 2027년 4월부터 원격 베팅은 25% | GGR | ||
| NL네덜란드twobirds.com, conventuslaw.com | 온라인 카지노 및 베팅(카지노세) | 37.8% | GGR | |
| GR그리스track360.io, sbcnews.co.uk | 온라인 카지노 및 베팅 | 35% | GGR | |
| DK덴마크businessindenmark.virk.dk | 온라인 카지노 및 베팅 | 28% | GGR | |
| RO루마니아sigma.world, acealliance.com | 온라인 도박 | 27% | GGR | 2025-07 |
| IT이탈리아altenar.com, equilex.co | 온라인 카지노, 포커 및 빙고 | 25.5% | GGR | 2025 |
| 온라인 스포츠 베팅 | 24.5% | GGR | 2025 | |
| SE스웨덴skatteverket.se, igamingbusiness.com | 라이선스 보유 온라인 도박 | 22% | GGR | |
| ES스페인track360.io, eldiario.es | 온라인 도박 (국가 세금) | 20% | 순 게이밍 수익 (베팅액에서 상금 차감) | 2018 |
| MT몰타pwc.com, mga.org.mt | 카지노 게임 및 복권 (유형 1) | 15% (2026년 9월 30일까지 5%) | 몰타 내 플레이어로부터의 게이밍 수익 | |
| 베팅, 포커, 빙고 및 스킬 게임 (유형 2~4) | 10% (2026년 9월 30일까지 5%) | 몰타 내 플레이어로부터의 게이밍 수익 | ||
| DE독일finanzen.bremen.de, gamblingnews.com | 가상 슬롯 머신 및 온라인 포커 | 5.3% | 세금 차감 후 베팅액 | |
| 스포츠 베팅 | 5.3% | 세금 차감 후 베팅액 | ||
| IE아일랜드revenue.ie, track360.io | 베팅 (베팅세) | 2% | 베팅액 | |
| 베팅 거래소 | 25% | 커미션 | ||
| IM맨 섬track360.io, legarithm.io | 온라인 도박 의무 | 1.5% up to £20 million, 0.5% up to £40 million, 0.1% above | 총 게임 수익 | |
| CA캐나다 (온타리오)track360.io, igamingontario.ca | 온라인 카지노 및 베팅(iGaming Ontario와의 레브셰어) | 20% | GGR | |
| US미국 (선정된 주)track360.io, taxfoundation.org, americangaming.org, mblawfirm.com | 펜실베이니아: 온라인 슬롯 | 54% | GGR | |
| 펜실베이니아: 온라인 테이블 게임 및 포커 | 16% | GGR | ||
| 펜실베이니아: 스포츠 베팅 | 36% | GGR | ||
| 뉴욕: 모바일 스포츠 베팅 | 51% | GGR | ||
| 미시간: 온라인 카지노 | 단계적으로 20%에서 28% | GGR | ||
| 미시간: 스포츠 베팅 | 8.4% | GGR | ||
| 일리노이: 스포츠 베팅 | 단계적으로 20%에서 40%, 베팅당 수수료 추가 | GGR | ||
| 뉴저지: 온라인 카지노 및 스포츠 베팅 | 19.75% (온라인 카지노는 기존 15%, 스포츠 베팅은 기존 13%) | GGR | ||
| 네바다: 최고 게임 세금율 | 6.75% | 총수익 | ||
| BR브라질yogonet.com, igamingbusiness.com | 고정 배당률 베팅 및 온라인 게임 | 2026년 13%, 2027년 14%, 2028년부터 15% | GGR | 2026 |
| CO콜롬비아track360.io, secretariasenado.gov.co | 온라인 도박 (독점 권리) | 최소 15% | 총수익에서 지급된 상금을 차감한 금액 | |
| PE페루orientacion.sunat.gob.pe, garrigues.com | 온라인 게임 및 스포츠 베팅 | 12% | 월간 순수익, 플랫폼 유지보수비 2% 차감 후 |
노트
- 영국: 25% 원격 베팅 요율은 경마, 풀 또는 스프레드 베팅에는 적용되지 않습니다.
- 네덜란드: 요율은 2025년에 30.5%에서 34.2%로, 2026년에는 37.8%로 상승했습니다.
- 그리스: 법률 4635/2019에 의해 설정됨; 동일한 요율이 모든 규제 대상 온라인 제품에 적용됩니다.
- 루마니아: 2025년 7월 21%에서 인상됨; 플레이어의 승리금도 원천징수됩니다.
- 이탈리아: 컨세션 보유자는 연 3%의 NGR과 0.2%의 GGR을 책임 있는 도박 기여금으로 납부하며, 최대 €1 million으로 제한됩니다.
- 스페인: 2018년 주 예산에서 25% 삭감됨.
- 몰타: 몰타는 몰타 내 플레이어로부터의 수익에 세금을 부과하며, 다른 시장을 대상으로 하는 몰타 라이선스 보유자는 해당 시장의 세금을 납부한다.
- 독일: 수익이 아닌 베팅 금액에 부과되는 세금으로, 상품 마진에 미치는 영향은 아래를 참조하라.
- 캐나다 (온타리오): iGaming Ontario가 보유하는 수익 배분으로, 운영 계약에 따라 게임 수익의 80%를 오퍼레이터에게 송금한다. 이는 엄밀한 의미의 세금이 아니다.
- 미국 (선정된 주): 주별 요율은 자주 변경되므로, 수치를 참고하기 전에 해당 주의 게임 규제 기관을 확인하십시오.
- 브라질: 보충법 224/2025에 따라 세율이 12%에서 단계적으로 인상되었습니다.
- 콜롬비아: 2001년 법률 643호(2015년 법률 1753호로 개정된 내용)에 따른 exploitation rights.
- 페루: 법률 31557에 의해 제정; SUNAT이 징수.
베팅 금액에 대한 세금이 예상보다 큰 이유
총 게임 수익(GGR)에 대한 세금은 오퍼레이터의 실제 수익에 따라 증가하거나 감소합니다. 반면 베팅 금액에 대한 세금은 그렇지 않습니다. 오퍼레이터가 보유하는 비율과 관계없이 모든 베팅 금액에 대해 부과됩니다. 제품 마진이 낮을수록 동일한 베팅 세금의 부담은 더 커집니다. 아래 예시는 일반적인 홀드 비율을 기준으로 설명합니다.
| 시장 | 제품 | 세율 | 모든 베팅 금액 중 세금 비중 | 오퍼레이터 보유 (홀드) | GGR 대비 세금 비중 |
|---|---|---|---|---|---|
| DE독일 | 플레이어에게 96%를 반환하는 온라인 슬롯 | 5.3% | 5.03% | 4% | 125.8% |
| DE독일 | 베팅 금액의 10%를 홀드로 유지하는 스포츠북 | 5.3% | 5.03% | 10% | 50.3% |
| IE아일랜드 | 베팅 금액의 10%를 홀드로 유지하는 스포츠북 | 2% | 2% | 10% | 20% |
독일의 과세 기준은 세금 자체를 차감한 후의 베팅 금액이므로, 실제 세금은 명목 세율보다 약간 낮습니다. 대부분의 베팅 금액을 플레이어에게 반환하는 슬롯 게임의 경우, 베팅 세금이 오퍼레이터의 전체 총 게임 수익(GGR)을 초과할 수 있으며, 이 때문에 세율만큼이나 과세 기준이 중요합니다.
표에서 제외된 항목
- 오퍼레이터의 설립 위치에 따라 달라지는 부가가치세 및 법인 소득세.
- 별도 주석이 언급하는 경우를 제외하고, 라이선스 신청 및 연간 수수료, 그리고 규제 기관이나 문제 도박 서비스를 위한 기금 부담금.
- 일부 시장에서 원천징수하는 플레이어 당첨금에 대한 세금.
- 종종 다른 세율이 적용되는 오프라인 도박.
모델에 세율 활용
GGR 및 홀드 계산기에는 각 차트화된 요율에 대한 버튼이 있습니다. 시장을 선택하면 총 게임 수익에서 세금을 자동으로 차감합니다. 각 시장의 허용 범위는 규제 추적기와 시장 개방성 지수에서 확인하고, 규제 기관이 라이선스 발급 시 부과하는 비용은 라이선스 비용을 참조하세요.
질문
어떤 시장의 온라인 도박 세금이 가장 높은가요?
우리 표에 기재된 총 게임 수익에 부과되는 요율 중 가장 높은 것은 펜실베이니아 슬롯 (54%)입니다. 일부 미국 주(州)는 대부분의 국가 시장보다 온라인 카지노 및 스포츠 베팅에 훨씬 더 높은 세금을 부과합니다.
GGR 세금과 회전율 세금의 차이점은 무엇인가요?
GGR 세금은 오퍼레이터가 당첨금을 지급한 후 남기는 금액에 부과됩니다. 회전율 세금은 베팅 금액 자체에 부과되므로, 오퍼레이터의 마진이 높든 낮든 동일한 금액이 차감되며, 플레이어 환급률이 높은 슬롯과 같은 저마진 제품에 가장 큰 부담을 줍니다.
몰타에서 라이선스를 취득한 오퍼레이터는 모든 플레이어에게 몰타의 요율을 적용하나요?
아닙니다. 몰타의 게임 세금은 몰타 내 플레이어로부터 발생한 수익에 부과됩니다. 오퍼레이터는 각 라이선스 발급 시장에서 해당 지역 플레이어에게 적용되는 세금을 납부합니다.
이 표의 최신성은 어느 정도인가요?
마지막 검토 날짜는 이 페이지 하단에 있습니다. 요율은 예산 및 신규 법률에 따라 변경됩니다. 변경 사항을 발견하면 연락처 페이지를 통해 알려주시면 출처와 대조하여 확인하겠습니다.
에 검토되었습니다. 세법은 자주 변경되므로, 이 개요는 방향 제시용이며 세금 또는 법률 자문이 아닙니다.
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