Poreske stope za online klađenje po državama
Šta licencirani online operateri plaćaju kao porez na klađenje na 17 tržišta: stopa, osnovica, od kada važi i već najavljene promene. Najviša stopa na bruto prihod od igre (GGR) u tabeli iznosi Slotovi u Pensilvaniji (54%).
Isključivo glavne poreze na klađenje, kako ih objavljuju vlade i kako ih prenosi stručna štampa. PDV, porez na dobit, naknade za licencu i namete regulatora nisu uključeni, osim ako napomena ne navodi drugačije. Ovo nije poreski savet: proverite sa poreskom upravom ili savetnikom pre nego što se oslonite na podatke.
Porez na bruto prihod od igre (GGR), poređenje
Većina regulisanih tržišta oporezuje bruto prihod od igre (GGR): uplate minus isplaćene dobitke. Grafikon upoređuje jednu stopu GGR-a po tržištu ili državi; ako tržište ima više stopa, tabela u nastavku navodi sve.
Porezi na uplate, kao u Nemačkoj i Irskoj, ne mogu se direktno upoređivati; odeljak o porezima na uplate pokazuje na šta oni iznose.
Već najavljene promene
- Brazil: stopa na klađenje sa fiksnim kvotama i online igre raste na 14%.
- Ujedinjeno Kraljevstvo: porez na daljinsko klađenje od 25% primenjuje se na online sportsko klađenje, osim na klađenje na konjske trke, pool i spread opklade.
- Brazil: stopa dostiže 15%.
Stope po tržištima
Kliknite na tržište za informacije o regulatoru, licencama i pravilima oglašavanja. Linkovi ispod svakog tržišta su izvori prema kojima smo proverili stope.
| Tržište | Proizvod | Stopa | Osnovica za porez | Od |
|---|---|---|---|---|
| GBUjedinjeno Kraljevstvoigamingbusiness.com, altenar.com | Онлајн казино (порез на даљинско играње) | 40% | GGR | |
| Online sportsko klađenje (opšti porez na klađenje) | 15%; 25% za daljinsko klađenje od aprila 2027 | GGR | ||
| NLХоландијаtwobirds.com, conventuslaw.com | Online kazino i klađenje (porez na igre na sreću) | 37.8% | GGR | |
| GRGreecetrack360.io, sbcnews.co.uk | Online kazino i klađenje | 35% | GGR | |
| DKDanskabusinessindenmark.virk.dk | Online kazino i klađenje | 28% | GGR | |
| RORumunijasigma.world, acealliance.com | Online klađenje | 27% | GGR | 2025-07 |
| ITItalijaaltenar.com, equilex.co | Online kazino, poker i bingo | 25.5% | GGR | 2025 |
| Online sportsko klađenje | 24.5% | GGR | 2025 | |
| SEŠvedskaskatteverket.se, igamingbusiness.com | Licencirano online kockanje | 22% | GGR | |
| ESŠpanijatrack360.io, eldiario.es | Online klađenje (nacionalni porez) | 20% | neto prihod od igara (ulozi minus dobitke) | 2018 |
| MTMaltapwc.com, mga.org.mt | Igre kasina i lutrije (Tip 1) | 15% (5% do 30. septembra 2026) | prihod od klađenja od igrača na Malti | |
| Klađenje, poker, bingo i igre veštine (Tipovi 2 do 4) | 10% (5% do 30. septembra 2026) | prihod od klađenja od igrača na Malti | ||
| DEGermanyfinanzen.bremen.de, gamblingnews.com | Virtualne slot mašine i online poker | 5.3% | ulozi, neto od poreza | |
| Sportsko klađenje | 5.3% | ulozi, neto od poreza | ||
| IEIrskarevenue.ie, track360.io | Klađenje (porez na klađenje) | 2% | ulozi | |
| Berze klađenja | 25% | provizija | ||
| IMOstrvo Mentrack360.io, legarithm.io | Porez na online klađenje | 1,5% do £20 miliona, 0,5% do £40 miliona, 0,1% iznad toga | bruto prinos od klađenja | |
| CAKanada (Ontario)track360.io, igamingontario.ca | Online kazino i klađenje (udio u prihodima sa iGaming Ontario) | 20% | GGR | |
| USSjedinjene Američke Države (izabrane države)track360.io, taxfoundation.org, americangaming.org, mblawfirm.com | Pensilvanija: online slotovi | 54% | GGR | |
| Pensilvanija: online stolne igre i poker | 16% | GGR | ||
| Pensilvanija: sportsko klađenje | 36% | GGR | ||
| Њујорк: мобилно клађење на спортске догађаје | 51% | GGR | ||
| Mičigen: online kazino | 20% do 28%, progresivno | GGR | ||
| Mičigen: sportsko klađenje | 8.4% | GGR | ||
| Ilinois: sportsko klađenje | 20% do 40%, progresivno, plus naknada po opkladi | GGR | ||
| Њу Џерси: онлајн казино и клађење на спортске догађаје | 19,75% (bilo je 15% za online kazino i 13% za sportsko klađenje) | GGR | ||
| Невада: највиша стопа пореза на игре | 6.75% | bruto prihod | ||
| BRBrazilyogonet.com, igamingbusiness.com | Klađenje po fiksnim kvotama i online igre | 13% u 2026, 14% u 2027, 15% od 2028 | GGR | 2026 |
| COKolumbijatrack360.io, secretariasenado.gov.co | Online klađenje (prava na iskorišćavanje) | najmanje 15% | bruto prihod minus isplaćene dobitke | |
| PEPeruorientacion.sunat.gob.pe, garrigues.com | Online igre i sportsko klađenje | 12% | mesečni neto prihod, umanjen za 2% za održavanje platforme |
Напомене
- Ujedinjeno Kraljevstvo: Stopa od 25% za daljinsko klađenje neće se primenjivati na konjske trke, pool ili spread opklade.
- Холандија: Stopa je porasla sa 30,5% na 34,2% u 2025. i na 37,8% u 2026.
- Greece: Propisano Zakonom 4635/2019; ista stopa važi za sve regulisane online proizvode.
- Rumunija: Povećano sa 21% u julu 2025; dobitke igrača takođe oporezuje izvor.
- Italija: Nosiloci koncesija takođe plaćaju godišnju naknadu od 3% NGR-a i doprinos za odgovorno klađenje od 0,2% GGR-a, ograničen na 1 milion EUR.
- Španija: Smanjeno za 25% u državnom budžetu iz 2018. godine.
- Malta: Malta oporezuje prihode od igrača na Malti; nosilac licence sa Malte koji opslužuje druga tržišta plaća poreze tih tržišta.
- Germany: Porez na uloge, a ne na prihode: pogledajte ispod šta to znači za maržu proizvoda.
- Kanada (Ontario): Udeo u prihodima koji zadržava iGaming Ontario, koji vraća 80% prihoda od igara operaterima prema operativnom ugovoru; nije porez u strogom smislu.
- Sjedinjene Američke Države (izabrane države): Državne stope se često menjaju; proverite državnog regulatora za igre na sreću pre nego što se oslonite na brojku.
- Brazil: Komplementarni zakon 224/2025 povećao je stopu sa 12% u koracima.
- Kolumbija: Prava eksploatacije prema Zakonu 643 iz 2001. godine, izmenjenom Zakonom 1753 iz 2015. godine.
- Peru: Kreirano Zakonom 31557; prikuplja SUNAT.
Zašto porez na uplate teži više nego što izgleda
Porez na bruto prihod od igre raste i opada sa stvarnim zaradom operatera. Porez na uplate ne: on se plaća na svaki uložen iznos, bez obzira na to koji deo operater zadrži. Što je manja marža proizvoda, to isti porez na uplate postaje teži. Primeri u nastavku koriste tipične zadržane procente kao ilustraciju.
| Tržište | Proizvod | Stopa poreza | Porez kao udeo svih uplata | Zadržani procenat operatera (hold) | Porez kao udeo u GGR |
|---|---|---|---|---|---|
| DEGermany | Online slot sa povraćajem od 96% igračima | 5,3% | 5,03% | 4% | 125,8% |
| DEGermany | Sportska kladionica zadržava 10% uplata | 5,3% | 5,03% | 10% | 50,3% |
| IEIrska | Sportska kladionica zadržava 10% uplata | 2% | 2% | 10% | 20% |
Osnovica u Nemačkoj je uplata umanjena za sam porez, pa je porez nešto niži od njegove nazivne stope na sve uloge. Kod automata koji većinu svake uplate vraćaju igračima, porez na uplate može premašiti ceo bruto prihod od igre operatera, zbog čega je osnovica jednako važna kao i stopa.
Šta tabela izostavlja
- Porez na dodatu vrednost i porez na dobit, koji zavise od toga gde je operater registrovan.
- Naknade za podnošenje zahteva za licencu i godišnje naknade, kao i nameti za finansiranje regulatora ili usluga za odgovorno klađenje, osim ako napomena ne navodi drugačije.
- Poreze na dobitke igrača, koje neka tržišta obračunavaju po osnovu.
- Klađenje u kopnenim poslovnicama, koje se često oporezuje po različitim stopama.
Koristite stope u svom modelu
Kalkulator za GGR i zadržani procenat ima dugme za svaku prikazanu stopu: izaberite tržište i ono će za vas obračunati porez na bruto prihod od igara. Za ono što svako tržište dozvoljava, počnite od praćenja regulative i indeksa otvorenosti tržišta; za ono što regulatori naplaćuju za licenciranje, pogledajte troškove licenci.
Pitanja
Koje tržište ima najveći porez na online klađenje?
Među stopama naplaćenim na bruto prihod od igara u našoj tabeli, najviša je Slotovi u Pensilvaniji (54%). Neke države u SAD-u oporezuju online kazino i sportsko klađenje znatno više od većine nacionalnih tržišta.
Koja je razlika između poreza na GGR i poreza na promet?
Porez na GGR naplaćuje se na ono što operater zadrži nakon isplate dobitaka. Porez na promet naplaćuje se na same uplate, tako da iznosi isto bez obzira na to da li je marža operatera visoka ili niska, i najviše opterećuje proizvode sa niskom maržom, kao što su slotovi sa visokim povraćajem igrači.
Da li operater sa licencom na Malti plaća maltu stopu za sve svoje igrače?
Ne. Porez na igre na Malti naplaćuje se na prihode od igrača na Malti. Operateri plaćaju poreze svakog tržišta na kojem imaju licencu za igrače na tom tržištu.
Koliko je aktuelna ova tabela?
Datum poslednjeg pregleda nalazi se na kraju ove stranice. Stope se menjaju sa budžetima i novim zakonima; ako uočite promenu, javite nam putem stranice za kontakt i proverićemo je u odnosu na izvor.
Pregledano . Poreski zakoni se često menjaju: ovaj pregled služi za orijentaciju i ne predstavlja poreski ili pravni savet.
Ažurirano: