Даночни стапки за онлајн обложување по држава
Што плаќаат лиценцираните онлајн оператори како данок за обложување во 17 пазари: стапката, врз што се пресметува, од кога важи и веќе закажаните промени. Највисоката стапка наметната на бруто приходот од игри во табелата изнесува Слотови во Пенсилванија (54%).
Само главните даноци за обложување, како што се објавени од владите и известени од стручниот печат. ДДВ, данокот на добивка, лиценцните такси и надоместите за регулаторите се изоставени освен ако не е наведено друго во белешка. Ова не е даночно советување: проверете со даночниот орган или советник пред да се потприте на некоја бројка.
Споредба на даноците врз бруто приходот од игри
Повеќето регулирани пазари го даночат бруто приходот од игри (GGR): облозите минус исплатените добивки. Графиконот споредува една стапка на GGR по пазар или држава; каде што пазарот има неколку, табелата подолу ги наведува сите.
Даноците наметнати на облозите, како во Германија и Ирска, не можат да се стават на иста скала; секцијата за даноци на облози покажува колку изнесуваат.
Веќе закажани промени
- Бразил: стапката за обложување со фиксни коефициенти и онлајн игри расте на 14%.
- Обединето Кралство: за онлајн обложување на спорт се применува данок за далечинско обложување од 25%, освен за трки на коњи, тотализатор и spread облози.
- Бразил: стапката достигнува 15%.
Стапки по пазар
Кликнете на пазар за неговиот регулатор, лиценци и правила за рекламирање. Линковите под секој пазар се изворите според кои ги проверивме стапките.
| Пазар | Производ | Стапка | Даночна основа | Од |
|---|---|---|---|---|
| GBUnited Kingdomigamingbusiness.com, altenar.com | Онлајн казино (данок за оддалечено играње) | 40% | GGR | |
| Онлајн спортско обложување (општ данок за обложување) | 15%; 25% за далечинско обложување од април 2027 | GGR | ||
| NLХоландијаtwobirds.com, conventuslaw.com | Онлајн казино и обложување (kansspelbelasting) | 37.8% | GGR | |
| GRГрцијаtrack360.io, sbcnews.co.uk | Онлајн казино и обложување | 35% | GGR | |
| DKДанскаbusinessindenmark.virk.dk | Онлајн казино и обложување | 28% | GGR | |
| ROРоманијаsigma.world, acealliance.com | Онлајн коцкање | 27% | GGR | 2025-07 |
| ITИталијаaltenar.com, equilex.co | Онлајн казино, покер и бинго | 25.5% | GGR | 2025 |
| Онлајн спортско обложување | 24.5% | GGR | 2025 | |
| SEШведскаskatteverket.se, igamingbusiness.com | Лиценцирано онлајн обложување | 22% | GGR | |
| ESШпанијаtrack360.io, eldiario.es | Онлајн коцкање (национален данок) | 20% | нето приход од игри (облози минус добитки) | 2018 |
| MTМалтаpwc.com, mga.org.mt | Игри на казино и лотарии (Тип 1) | 15% (5% до 30 септември 2026) | приходи од игри од играчи во Малта | |
| Обложување, покер, бинго и игри на вештина (типови 2 до 4) | 10% (5% до 30 септември 2026) | приходи од игри од играчи во Малта | ||
| DEGermanyfinanzen.bremen.de, gamblingnews.com | Виртуелни слот-машини и онлајн покер | 5.3% | облози, нето од данокот | |
| Спортско обложување | 5.3% | облози, нето од данокот | ||
| IEИрскаrevenue.ie, track360.io | Обложување (данок на обложување) | 2% | облози | |
| Разменски берзи за обложување | 25% | провизија | ||
| IMОстров Манtrack360.io, legarithm.io | Данок за онлајн коцкање | 1.5% до £20 милиони, 0.5% до £40 милиони, 0.1% над | бруто принос од игри | |
| CAКанада (Онтарио)track360.io, igamingontario.ca | Онлајн казино и обложување (дел од приходот со iGaming Ontario) | 20% | GGR | |
| USСоединети Држави (избрани држави)track360.io, taxfoundation.org, americangaming.org, mblawfirm.com | Пенсилванија: онлајн слотови | 54% | GGR | |
| Пенсилванија: онлајн игри на маса и покер | 16% | GGR | ||
| Пенсилванија: обложување на спорт | 36% | GGR | ||
| Њујорк: мобилно обложување на спорт | 51% | GGR | ||
| Мичиген: онлајн казино | 20% до 28%, скалесто | GGR | ||
| Мичиген: спортско обложување | 8.4% | GGR | ||
| Илиноис: спортско обложување | 20% до 40%, скалесто, плус такса по облог | GGR | ||
| Њу Џерси: онлајн казино и обложување на спорт | 19.75% (порано 15% за онлајн казино и 13% за спортско обложување) | GGR | ||
| Невада: највисока стапка на данок за игри | 6.75% | бруто приход | ||
| BRБразилyogonet.com, igamingbusiness.com | Обложување со фиксни коефициенти и онлајн игри | 13% во 2026, 14% во 2027, 15% од 2028 | GGR | 2026 |
| COКолумбијаtrack360.io, secretariasenado.gov.co | Онлајн коцкање (права за експлоатација) | најмалку 15% | бруто приход минус исплатени награди | |
| PEПеруorientacion.sunat.gob.pe, garrigues.com | Онлајн игри и спортско обложување | 12% | месечен нето приход, намален за 2% за одржување на платформата |
Белешки
- United Kingdom: Стапката од 25% за далечинско обложување нема да важи за коњски трки, пул или spread облози.
- Холандија: Стапката се зголеми од 30.5% на 34.2% во 2025 година и на 37.8% во 2026 година.
- Грција: Утврдена со Законот 4635/2019; истата стапка се применува на сите регулирани онлајн производи.
- Романија: Зголемена од 21% во јули 2025; добивките на играчите исто така се оданочуваат на извор.
- Италија: Носителите на концесии исто така плаќаат годишна такса од 3% од NGR и придонес за одговорно играње од 0,2% од GGR, ограничен на 1 милион евра.
- Шпанија: Намален за 25% во државниот буџет за 2018 година.
- Малта: Малта ги оданочува приходите од играчи во Малта; лиценцат од Малта кој ги опслужува другите пазари ги плаќа даноците на тие пазари.
- Germany: Данок на облозите, а не на приходот: видете подолу што значи тоа за маржата на производот.
- Канада (Онтарио): Дел од приходот задржан од iGaming Ontario, кој исплаќа 80% од приходот од игри на операторите согласно договорот за работа; не е данок во строга смисла.
- Соединети Држави (избрани држави): Државните стапки често се менуваат; проверете го државниот регулатор за игри пред да се потпрете на бројка.
- Бразил: Комплементарниот закон 224/2025 ја зголеми стапката од 12% во чекори.
- Колумбија: Права на експлоатација според Законот 643 од 2001 година, изменет со Законот 1753 од 2015 година.
- Перу: Создаден со Закон 31557; собран од SUNAT.
Зошто данокот на облози тежи повеќе отколку што изгледа
Данокот на бруто приходот од игри расте и се намалува според она што операторот всушност го заработува. Данокот на облози не: тој се плаќа на секој вложен износ, без оглед на тоа кој дел од него го задржува операторот. Колку е помала маржата на производот, толку е потешок истиот данок на облози. Примерите подолу ги користат типичните задршки како илустрација.
| Пазар | Производ | Даночна стапка | Данок како дел од сите облози | Задршка на операторот (задршка) | Данок како дел од GGR |
|---|---|---|---|---|---|
| DEGermany | Онлајн слот кој враќа 96% на играчите | 5,3% | 5,03% | 4% | 125,8% |
| DEGermany | Sportsbook задржува 10% од облозите | 5,3% | 5,03% | 10% | 50,3% |
| IEИрска | Sportsbook задржува 10% од облозите | 2% | 2% | 10% | 20% |
Основата во Германија е облогот намален за самиот данок, па данокот е малку помал од неговата номинална стапка на сите вложени пари. Кај слот што враќа поголем дел од секој облог на играчите, данокот на облози може да го надмине целиот бруто приход од игри на операторот, поради што даночната база е важна исто колку и стапката.
Што недостасува во табелата
- Данокот на додадена вредност и данокот на корпоративен приход, кои зависат од тоа каде е регистриран операторот.
- Таксите за апликација за лиценца и годишните такси, како и надоместите за финансирање на регулаторот или услугите за проблематично обложување, освен ако не се спомнати во белешка.
- Даноци на добивките на играчите, кои некои пазари ги одземаат при исплата.
- Копненото обложување, кое често се даночи по различни стапки.
Користете ги стапките во вашиот модел
Калкулаторот за GGR и задршка има копче за секоја прикажана стапка: изберете пазар и тој автоматски ја пресметува даночната стапка врз бруто приходот од игри. За она што го дозволува секој пазар, почнете од регистарот на регулативи и индексот на отвореност на пазарот; за таксите што ги наплаќаат регулаторите за лиценцирање, погледнете ги трошоците за лиценци.
Прашања
Кој пазар има највисок данок на онлајн обложување?
Меѓу стапките наплатени врз бруто приходот од игри во нашата табела, највисока е Слотови во Пенсилванија (54%). Некои држави во САД ги обложуваат онлајн казината и спортското обложување многу повеќе од повеќето национални пазари.
Која е разликата помеѓу данок врз GGR и данок на промет?
Данокот врз GGR се наплаќа врз она што операторот го задржува по исплатата на добитките. Данокот на промет се наплаќа врз самите облози, па затоа изнесува исто без разлика дали маржата на операторот е висока или ниска, и најмногу ги оптоварува производите со ниска маржа, како слотовите со висок поврат за играчот.
Дали оператор со лиценца во Малта ја плаќа малтаиската стапка за сите свои играчи?
Не. Данокот на игри во Малта се наплаќа врз приходите од играчи во Малта. Операторите ги плаќаат даноците на секој пазар каде што имаат лиценца за играчите таму.
Колку е актуелна оваа табела?
Датумот на последниот преглед е на крајот од оваа страница. Стапките се менуваат со буџетите и новите закони; ако забележите промена, известете нè преку страницата за контакт и ние ќе ја провериме според изворот.
Прегледано на . Даночното законодавство често се менува: овој преглед е за ориентација и не претставува даночен или правен совет.
Ажурирано: