Avgifter på nettspill etter land
Hva lisensierte nettoperatører betaler i spillavgift på 17 markeder: satsen, hva den beregnes på, siden når, og endringene som allerede er planlagt. Den høyeste satsen på brutto spillinntekt (GGR) i tabellen er Pennsylvania automater (54%).
Kun gjeldende spillavgifter, som publisert av myndigheter og rapportert av fagpressen. MVA, selskapsskatt, lisensgebyrer og avgifter til tilsynsmyndigheter er utelatt med mindre annet fremgår av en merknad. Dette er ikke skatteråd: sjekk med skattemyndighetene eller en rådgiver før du legger vekt på et tall.
Sammenligning av avgifter på brutto spillinntekt
De fleste regulerte markeder beskatter brutto spillinntekt (GGR): innsatser minus utbetalte gevinster. Diagrammet sammenligner én GGR-sats per marked eller stat; der et marked har flere, listes de alle opp i tabellen nedenfor.
Avgifter på innsatser, som i Tyskland og Irland, kan ikke sammenlignes direkte; avsnittet om innsatsavgifter viser hva de utgjør.
Planlagte endringer
- Brasil: satsen på fastodds-betting og online spill stiger til 14 %.
- Storbritannia: En fjernbetenningsavgift på 25 % gjelder for online sportsbetting, bortsett fra hesteveddeløp, pool og spread bets.
- Brasil: satsen når 15 %.
Satser etter marked
Klikk på et marked for å se tilsynsmyndighet, lisenser og reklamebestemmelser. Lenkene under hvert marked er kildene vi sjekket satsene mot.
| Marked | Produkt | Rate | Skattegrunnlag | Siden |
|---|---|---|---|---|
| GBStorbritanniaigamingbusiness.com, altenar.com | Nettkasino (remote gaming duty) | 40% | GGR | |
| Online sportsbetting (generell bettingavgift) | 15 %; 25 % for fjernspill fra april 2027 | GGR | ||
| NLNederlandtwobirds.com, conventuslaw.com | Online casino og betting (kansspelbelasting) | 37.8% | GGR | |
| GRHellastrack360.io, sbcnews.co.uk | Online casino og betting | 35% | GGR | |
| DKDanmarkbusinessindenmark.virk.dk | Online casino og betting | 28% | GGR | |
| RORomaniasigma.world, acealliance.com | Nettspill | 27% | GGR | 2025-07 |
| ITItaliaaltenar.com, equilex.co | Online casino, poker og bingo | 25.5% | GGR | 2025 |
| Online sportsbetting | 24.5% | GGR | 2025 | |
| SESverigeskatteverket.se, igamingbusiness.com | Lisensiert nettbasert pengespill | 22% | GGR | |
| ESSpaniatrack360.io, eldiario.es | Online gambling (nasjonal skatt) | 20% | netto inntekt fra spill (innsats minus gevinster) | 2018 |
| MTMaltapwc.com, mga.org.mt | Kasinospill og lotteri (Type 1) | 15 % (5 % til 30. september 2026) | gamblinginntekt fra spillere i Malta | |
| Betting, poker, bingo og ferdighetsspill (Type 2 til 4) | 10 % (5 % til 30. september 2026) | gamblinginntekt fra spillere i Malta | ||
| DETysklandfinanzen.bremen.de, gamblingnews.com | Virtuelle spilleautomater og online poker | 5.3% | innsatser, netto etter skatt | |
| Sportsspill | 5.3% | innsatser, netto etter skatt | ||
| IEIrlandrevenue.ie, track360.io | Veddemål (veddemålsavgift) | 2% | innsatser | |
| Bettingbørser | 25% | kommisjon | ||
| IMIsle of Mantrack360.io, legarithm.io | Online gambling avgift | 1,5 % opp til £20 millioner, 0,5 % opp til £40 millioner, 0,1 % over | brutto spillutbytte | |
| CACanada (Ontario)track360.io, igamingontario.ca | Online casino og betting (revenue share med iGaming Ontario) | 20% | GGR | |
| USUSA (utvalgte stater)track360.io, taxfoundation.org, americangaming.org, mblawfirm.com | Pennsylvania: nettbaserte automater | 54% | GGR | |
| Pennsylvania: nettbaserte bordspill og poker | 16% | GGR | ||
| Pennsylvania: sportsbetting | 36% | GGR | ||
| New York: mobil sportsbetting | 51% | GGR | ||
| Michigan: nettcasino | 20 % til 28 %, gradert | GGR | ||
| Michigan: sportsbetting | 8.4% | GGR | ||
| Illinois: sportsbetting | 20 % til 40 %, gradert, pluss et gebyr per innsats | GGR | ||
| New Jersey: nettbasert kasino og sportsbetting | 19,75 % (var 15 % for nettcasino og 13 % for sportsbetting) | GGR | ||
| Nevada: høyeste spillavgiftssats | 6.75% | bruttoinntekt | ||
| BRBrasilyogonet.com, igamingbusiness.com | Fastodds veddemål og nettbaserte spill | 13 % i 2026, 14 % i 2027, 15 % fra 2028 | GGR | 2026 |
| COColombiatrack360.io, secretariasenado.gov.co | Online gambling (utnyttelsesrettigheter) | minst 15% | bruttoinntekt minus utbetalte gevinster | |
| PEPeruorientacion.sunat.gob.pe, garrigues.com | Online gaming og sportsbetting | 12% | månedlig nettoinntekt, minus 2 % for plattformvedlikehold |
Notater
- Storbritannia: Den fjerntsbaserte veddemålsraten på 25 % gjelder ikke hesteveddeløp, poolspill eller spread bets.
- Nederland: Satsen gikk fra 30,5 % til 34,2 % i 2025 og til 37,8 % i 2026.
- Hellas: Fastsatt ved lov 4635/2019; samme sats gjelder for alle regulerte online-produkter.
- Romania: Hevet fra 21 % i juli 2025; spillgevinstene beskattes også ved kilde.
- Italia: Konsesjonærer betaler også en årlig avgift på 3 % av NGR og et ansvarlig gamblingbidrag på 0,2 % av GGR, med et tak på €1 million.
- Spania: Kuttet med 25 % i statsbudsjettet for 2018.
- Malta: Malta beskatter inntekt fra spillere i Malta; en Malta-lisensholder som betjener andre markeder, betaler disse markedenes skatter.
- Tyskland: En skatt på innsatser, ikke på inntekter: se nedenfor hva det betyr for et produkts margin.
- Canada (Ontario): En andel av inntektene som beholdes av iGaming Ontario, som overfører 80 % av spillinntektene til operatører under driftsavtalen; ikke en skatt i streng forstand.
- USA (utvalgte stater): Statlige satser endres ofte; sjekk den statlige spillregulatoren før du stoler på et tall.
- Brasil: Complementary Law 224/2025 økte satsen fra 12 % i trinn.
- Colombia: Driftsrettigheter under lov 643 fra 2001, endret ved lov 1753 fra 2015.
- Peru: Opprettet ved lov 31557; innkreves av SUNAT.
Hvorfor en avgift på innsatser veier tyngre enn den ser ut til
En avgift på brutto spillinntekt vokser og minker med hva operatøren faktisk tjener. En avgift på innsatser gjør ikke det: den forfaller på hvert beløp som settes, uavhengig av hvilken andel operatøren beholder. Jo lavere margin produktet har, desto tyngre blir den samme innsatsavgiften. Eksemplene nedenfor bruker typiske hold som illustrasjon.
| Marked | Produkt | Skattesats | Skatt som andel av alle innsatser | Operatør beholder (hold) | Skatt som andel av GGR |
|---|---|---|---|---|---|
| DETyskland | Online automat med 96 % utbetaling til spillere | 5,3% | 5,03% | 4% | 125,8% |
| DETyskland | Sportsbook beholder 10 % av innsatsene | 5,3% | 5,03% | 10% | 50,3% |
| IEIrland | Sportsbook beholder 10 % av innsatsene | 2% | 2% | 10% | 20% |
Grunnlaget i Tyskland er innsatsen fratrukket selve avgiften, slik at avgiften er noe lavere enn den oppgitte satsen av hele beløpet som settes. På en spilleautomat som returnerer mesteparten av hver innsats til spillerne, kan en innsatsavgift overstige operatørens hele brutto spillinntekt, noe som er grunnen til at avgiftsgrunnlaget betyr like mye som satsen.
Hva tabellen ikke inkluderer
- Mervergsavgift og selskapsskatt, som avhenger av hvor operatøren er etablert.
- Gebyrer for lisenssøknader og årlige gebyrer, samt avgifter som finansierer tilsynsmyndigheten eller tjenester for problematisk spill, med mindre en merknad nevner dem.
- Skatt på spillernes gevinster, som noen markeder trekker ved kilde.
- Landbasert spill, som ofte beskattes med andre satser.
Bruk satsene i din modell
GGR- og holdkalkulatoren har en knapp for hver grafiserte sats: velg et marked, så trekker den fra skatten på brutto spillinntekt for deg. For hva hvert marked tillater, start med reguleringsoversikten og markedåpenhetsindeksen; for hva tilsynsmyndighetene krever for å lisensiere deg, se lisenskostnader.
Spørsmål
Hvilket marked har høyest skatt på nettspill?
Blant satsene som beregnes på brutto spillinntekt i tabellen vår, er den høyeste Pennsylvania automater (54%). Noen amerikanske delstater beskatter nettcasino og sportsbetting langt tyngre enn de fleste nasjonale markedene.
Hva er forskjellen på en GGR-skatt og en omsetningsskatt?
En GGR-skatt beregnes på hva operatøren beholder etter utbetaling av gevinster. En omsetningsskatt beregnes på innsatsene selv, så den utgjør samme beløp uavhengig av om operatørens margin er høy eller lav, og den tynger mest på produkter med lav margin, som slots med høy utbetalingsgrad til spiller.
Betaler en operatør lisensiert på Malta Maltas sats for alle sine spillere?
Nei. Maltas spillavgift beregnes på inntekt fra spillere i Malta. Operatører betaler skattene i hvert marked de er lisensiert i for spillerne der.
Hvor aktuell er denne tabellen?
Datoen for siste gjennomgang står nederst på siden. Satser endres med budsjetter og nye lover; hvis du oppdager en endring, gi oss beskjed via kontaktsiden, så sjekker vi den mot kilden.
Gjennomgått . Skattelovgivningen endres ofte: denne oversikten er til orientering og er ikke skatte- eller juridisk rådgivning.
Oppdatert: