Ülkelere göre çevrimiçi bahis vergi oranları
Lisanslı çevrimiçi operatörlerin 17 pazarda ödediği bahis vergileri: oran, hangi tutar üzerinden alındığı, ne zamandan beri uygulandığı ve takvimde yer alan değişiklikler. Tablodaki brüt oyun gelirine uygulanan en yüksek oran Pennsylvania slotları (54%).
Yalnızca hükümetler tarafından yayımlanan ve sektör basınında yer alan temel bahis vergileri. KDV, kurumlar vergisi, lisans ücretleri ve düzenleyici kurum kesintileri, aksi bir not bulunmadığı sürece hariç tutulmuştur. Bu bir vergi tavsiyesi değildir: Bir rakama dayanmadan önce vergi dairesi veya bir danışmanla kontrol edin.
Brüt oyun gelirine uygulanan vergilerin karşılaştırması
Düzenlenmiş pazarların çoğu brüt oyun gelirini (GGR) vergilendirir: Bahisler eksi ödenen kazançlar. Grafik, pazar veya devlet başına bir GGR oranını karşılaştırır; bir pazarda birden fazla oran varsa, aşağıdaki tabloda hepsi listelenir.
Almanya ve İrlanda'daki gibi bahislere uygulanan vergiler aynı ölçeğe konulamaz; bahis vergileri bölümü bunların neye karşılık geldiğini gösterir.
Zaten planlanan değişiklikler
- Malta: Malta'daki oyuncuların gelirleri üzerinden alınan oyun vergisi, casino oyunları ve piyangolar için %5'ten %15'e, bahis, poker, bingo ve beceri oyunları için %10'a yükseliyor.
- Brezilya: sabit oranlı bahisler ve çevrimiçi oyunlar üzerindeki oran %14'e yükseliyor.
- Birleşik Krallık: At yarışı, havuz ve spread bahisleri hariç olmak üzere çevrimiçi spor bahislerine %25 oranında çevrimiçi bahis vergisi uygulanır.
- Brezilya: oran %15'e ulaşıyor.
Pazarlara göre oranlar
Bir pazarın düzenleyicisini, lisanslarını ve reklam kurallarını görmek için tıklayın. Her pazarın altındaki bağlantılar, oranları kontrol ettiğimiz kaynaklardır.
| Pazar | Ürün | Oran | Vergi tabanı | Başlangıç tarihi |
|---|---|---|---|---|
| GBBirleşik Krallıkigamingbusiness.com, altenar.com | Çevrimiçi casino (uzaktan oyun vergisi) | 40% | GGR | |
| Çevrimiçi spor bahisleri (genel bahis vergisi) | %15; Nisan 2027'den itibaren uzaktan bahis için %25 | GGR | ||
| NLHollandatwobirds.com, conventuslaw.com | Çevrimiçi casino ve bahis (kansspelbelasting) | 37.8% | GGR | |
| GRYunanistantrack360.io, sbcnews.co.uk | Çevrimiçi casino ve bahis | 35% | GGR | |
| DKDanimarkabusinessindenmark.virk.dk | Çevrimiçi casino ve bahis | 28% | GGR | |
| RORomanyasigma.world, acealliance.com | Çevrimiçi kumar | 27% | GGR | 2025-07 |
| ITİtalyaaltenar.com, equilex.co | Çevrimiçi casino, poker ve bingo | 25.5% | GGR | 2025 |
| Çevrimiçi spor bahisleri | 24.5% | GGR | 2025 | |
| SEİsveçskatteverket.se, igamingbusiness.com | Lisanslı çevrimiçi kumar | 22% | GGR | |
| ESİspanyatrack360.io, eldiario.es | Çevrimiçi kumar (ulusal vergi) | 20% | net oyun geliri (bahisler eksi ödüller) | 2018 |
| MTMaltapwc.com, mga.org.mt | Casino oyunları ve lottery'ler (Tür 1) | %15 (30 Eylül 2026'ya kadar %5) | Malta'daki oyunculardan elde edilen oyun geliri | |
| Bahis, poker, bingo ve yetenek oyunları (Tür 2 ile 4) | %10 (30 Eylül 2026'ya kadar %5) | Malta'daki oyunculardan elde edilen oyun geliri | ||
| DEAlmanyafinanzen.bremen.de, gamblingnews.com | Sanal slot makineleri ve çevrimiçi poker | 5.3% | vergi düşülmüş bahisler | |
| Spor bahisleri | 5.3% | vergi düşülmüş bahisler | ||
| IEİrlandarevenue.ie, track360.io | Bahis (bahis vergisi) | 2% | bahisler | |
| Bahis borsaları | 25% | komisyon | ||
| IMMan Adasıtrack360.io, legarithm.io | Çevrimiçi kumar vergisi | £20 milyona kadar %1,5, £40 milyona kadar %0,5, üzeri için %0,1 | brüt oyun verimi | |
| CAKanada (Ontario)track360.io, igamingontario.ca | Çevrimiçi casino ve bahis (iGaming Ontario ile gelir paylaşımı) | 20% | GGR | |
| USAmerika Birleşik Devletleri (seçili eyaletler)track360.io, taxfoundation.org, americangaming.org, mblawfirm.com | Pennsylvania: çevrimiçi slotlar | 54% | GGR | |
| Pennsylvania: çevrimiçi masa oyunları ve poker | 16% | GGR | ||
| Pennsylvania: spor bahisleri | 36% | GGR | ||
| New York: mobil spor bahisleri | 51% | GGR | ||
| Michigan: çevrimiçi casino | 20% to 28%, graduated | GGR | ||
| Michigan: spor bahisleri | 8.4% | GGR | ||
| Illinois: spor bahisleri | %20 ile %40 arasında, kademeli olarak ve her bahis için ek ücret | GGR | ||
| New Jersey: çevrimiçi casino ve spor bahisleri | %19,75 (çevrimiçi casino için %15, spor bahisleri için %13 idi) | GGR | ||
| Nevada: en yüksek oyun vergisi oranı | 6.75% | brüt gelir | ||
| BRBrezilyayogonet.com, igamingbusiness.com | Sabit oranlı bahis ve çevrimiçi oyunlar | 13% in 2026, 14% in 2027, 15% from 2028 | GGR | 2026 |
| COKolombiyatrack360.io, secretariasenado.gov.co | Çevrimiçi kumar (sömürü hakları) | en az %15 | brüt gelir eksi ödenen ödüller | |
| PEPeruorientacion.sunat.gob.pe, garrigues.com | Çevrimiçi oyun ve spor bahisleri | 12% | aylık net gelir, platform bakımı için %2 düşülmüş haliyle |
Notlar
- Birleşik Krallık: %25 uzaktan bahis oranı at yarışı, havuz veya spread bahislerine uygulanmayacaktır.
- Hollanda: Oran 2025'te %30,5'ten %34,2'ye ve 2026'da %37,8'e yükseldi.
- Yunanistan: 4635/2019 Sayılı Yasa ile belirlendi; aynı oran tüm düzenlenmiş çevrimiçi ürünler için geçerlidir.
- Romanya: Temmuz 2025'te %21'den yükseltildi; oyuncu kazançları da kaynağında vergilendirilir.
- İtalya: İmtiyaz sahipleri ayrıca yıllık olarak NGR'nin %3'ü oranında bir ücret ve GGR'nin %0,2'si oranında, 1 milyon € ile sınırlı sorumlu bahis katkısı öder.
- İspanya: 2018 devlet bütçesinde %25 oranında kesinti yapıldı.
- Malta: Malta, Malta'daki oyuncuların gelirlerinden vergi alır; diğer pazarlara hizmet veren bir Malta lisans sahibi, bu pazarların vergilerini öder.
- Almanya: Gelir değil, bahisler üzerinden alınan vergi: bir ürünün marjı için ne anlama geldiğini aşağıda inceleyin.
- Kanada (Ontario): iGaming Ontario tarafından elde tutulan gelir payı; işletme anlaşması kapsamında oyun gelirinin %80'ini operatörlere aktarır; katı anlamda bir vergi değildir.
- Amerika Birleşik Devletleri (seçili eyaletler): Devlet oranları sık sık değişir; bir rakama güvenmeden önce devlet kumar düzenleyicisini kontrol edin.
- Brezilya: 224/2025 sayılı Tamamlayıcı Kanun, oranı kademeli olarak %12'den yükseltti.
- Kolombiya: Exploitation rights under Law 643 of 2001 as amended by Law 1753 of 2015.
- Peru: 31557 sayılı Kanun ile oluşturulmuştur; SUNAT tarafından toplanır.
Bahisler üzerindeki bir verginin göründüğünden daha ağır neden bastığı
Brüt oyun gelirine uygulanan bir vergi, operatörün fiilen kazandığı tutarla birlikte büyür ve küçülür. Bahisler üzerindeki bir vergi ise böyle değildir: Operatörün ne kadarını elde tuttuğundan bağımsız olarak, yatırılan her tutar üzerinden alınır. Bir ürünün marjı ne kadar düşükse, aynı bahis vergisi o kadar ağır hale gelir. Aşağıdaki örnekler açıklama amacıyla tipik kasa paylarını kullanır.
| Pazar | Ürün | Vergi oranı | Tüm bahislerin bir payı olarak vergi | Operatör tutar (kasa payı) | GGR'nin bir payı olarak vergi |
|---|---|---|---|---|---|
| DEAlmanya | Oyunculara %96 geri ödeme yapan çevrimiçi slot | 5,3% | 5,03% | 4% | 125,8% |
| DEAlmanya | Bahis platformu payların %10'unu tutar | 5,3% | 5,03% | 10% | 50,3% |
| IEİrlanda | Bahis platformu payların %10'unu tutar | 2% | 2% | 10% | 20% |
Almanya'nın vergi matrahı, verginin kendisi düşüldükten sonraki net bahistir, bu nedenle vergi, yatırılan tüm para üzerinden belirtilen başlık oranından biraz daha düşüktür. Her bahsin çoğunu oyunculara geri döndüren bir slot oyununda, bahis vergisi operatörün tüm brüt oyun gelirini aşabilir; bu nedenle vergi matrahı, oran kadar önemlidir.
Tablonun dışarıda bıraktıkları
- Operatörün nerede kurulduğuna bağlı olan katma değer vergisi ve kurumlar vergisi.
- Bir notta belirtilmediği sürece, lisans başvuru ve yıllık ücretleri ile düzenleyici kurumu veya sorunlu bahis hizmetlerini finanse eden kesintiler.
- Bazı pazarlarda kaynağında kesilen oyuncuların kazançlarına uygulanan vergiler.
- Genellikle farklı oranlarda vergilendirilen karasal bahisler.
Oranları modelinizde kullanın
GGR ve kasa payı hesaplayıcısı, grafiklenen her oran için bir düğme içerir: bir pazar seçin ve brüt oyun gelirinden vergiyi sizin yerinize düşsün. Her pazarın neye izin verdiğini görmek için düzenleme takipçisi ve pazar açıklığı endeksi ile başlayın; sizi lisanslamak için düzenleyicilerin ne kadar ücret aldığını görmek için lisans maliyetlerine bakın.
Sorular
Hangi pazarda çevrimiçi oyun vergisi en yüksektir?
Tablomuzdaki brüt oyun gelirine uygulanan oranlar arasında en yüksek olan Pennsylvania slotları (54%)'dir. Bazı ABD eyaletleri çevrimiçi casino ve spor bahislerini çoğu ulusal pazara kıyasla çok daha ağır şekilde vergilendirir.
GGR vergisi ile ciro vergisi arasındaki fark nedir?
GGR vergisi, operatörün kazançları ödedikten sonra elde ettiği tutar üzerinden alınır. Ciro vergisi ise doğrudan bahisler üzerinden alınır; bu nedenle operatörün marjı yüksek veya düşük olsa da aynı tutarı alır ve yüksek oyuncu geri dönüş oranına sahip slotlar gibi düşük marjlı ürünler üzerinde daha ağır bir yük oluşturur.
Malta'da lisanslı bir operatör tüm oyuncular için Malta'nın oranını mı öder?
Hayır. Malta oyun vergisi, Malta'daki oyunculardan elde edilen gelir üzerinden alınır. Operatörler, lisanslı oldukları her pazardaki oyuncular için o pazarın vergilerini öder.
Bu tablo ne kadar güncel?
Son inceleme tarihi bu sayfanın sonunda yer almaktadır. Oranlar bütçeler ve yeni yasalarla değişir; bir değişiklik fark ederseniz iletişim sayfası üzerinden bize bildirin, kaynağa karşı kontrol edelim.
tarihinde incelenmiştir. Vergi mevzuatı sık sık değişir: Bu genel bakış yönlendirme amaçlıdır ve vergi veya hukuki tavsiye niteliği taşımaz.
Güncellendi: