Online szerencsejáték-adókulcsok országonként
Mit fizetnek a licenccel rendelkező online üzemeltetők szerencsejáték-adóként 17 piacon: az adókulcs, az adóalap, a hatálybalépés időpontja és a már tervezett változások. A táblázatban szereplő legmagasabb GGR-adókulcs: Pennsylvaniai nyerőgépek (54%).
Csak a fő szerencsejáték-adók, amelyeket a kormányok hoznak nyilvánosságra, és amelyeket a szakmai sajtó ismertet. Az ÁFA, a társasági adó, a licencdíjak és a szabályozói hozzájárulások nem szerepelnek, hacsak egy megjegyzés másként nem rendelkezik. Ez nem adótanácsadás: ellenőrizze az összegeket az adóhatóságnál vagy egy tanácsadónál, mielőtt ezekre alapozna.
GGR-re kivetett adók összehasonlítása
A legtöbb szabályozott piac a bruttó játékbevételt (GGR) adóztatja: a tétek mínusz a kifizetett nyeremények. A diagram piaconként vagy államonként egy GGR-adókulcsot hasonlít össze; ha egy piacon több is van, az alábbi táblázat felsorolja őket.
A tétekre kivetett adók, mint Németországban és Írországban, nem hasonlíthatók össze ugyanazon a skálán; a tétekre vonatkozó adókról szóló rész bemutatja, hogy ezek mekkorák.
Már tervezett változások
- Brazília: a fix oddsos fogadások és az online játékok adókulcsa 14%-ra emelkedik.
- Egyesült Királyság: 25%-os remote betting duty vonatkozik az online sportfogadásra, kivéve a lóversenyt, a pool fogadást és a spread fogadást.
- Brazília: a kulcs eléri a 15%-ot.
Adókulcsok piaconként
Kattintson egy piacra a szabályozó hatóság, a licencek és a hirdetési szabályok megtekintéséhez. Az egyes piacok alatti hivatkozások azok a források, amelyek alapján ellenőriztük az adókulcsokat.
| Piac | Termék | Szorzó | Adóalap | Kezdete |
|---|---|---|---|---|
| GBEgyesült Királyságigamingbusiness.com, altenar.com | Online kaszinó (távoli játékadó) | 40% | GGR | |
| Online sportfogadás (általános fogadási adó) | 15%; 25% a távoli fogadásokra 2027 áprilisától | GGR | ||
| NLHollandiatwobirds.com, conventuslaw.com | Online kaszinó és fogadás (kansspelbelasting) | 37.8% | GGR | |
| GRGreecetrack360.io, sbcnews.co.uk | Online kaszinó és fogadás | 35% | GGR | |
| DKDániabusinessindenmark.virk.dk | Online kaszinó és fogadás | 28% | GGR | |
| RORomániasigma.world, acealliance.com | Online szerencsejáték | 27% | GGR | 2025-07 |
| ITOlaszországaltenar.com, equilex.co | Online kaszinó, póker és bingo | 25.5% | GGR | 2025 |
| Online sportfogadás | 24.5% | GGR | 2025 | |
| SESvédországskatteverket.se, igamingbusiness.com | Licencelt online szerencsejáték | 22% | GGR | |
| ESSpanyolországtrack360.io, eldiario.es | Online szerencsejáték (nemzeti adó) | 20% | nettó játékbevétel (tétek mínusz nyeremények) | 2018 |
| MTMáltapwc.com, mga.org.mt | Kaszinójátékok és lottók (1. típus) | 15% (5% 2026. szeptember 30-ig) | szerencsejáték-bevétel máltai játékosoktól | |
| Fogadás, póker, bingo és ügyességi játékok (2–4. típus) | 10% (5% 2026. szeptember 30-ig) | szerencsejáték-bevétel máltai játékosoktól | ||
| DEGermanyfinanzen.bremen.de, gamblingnews.com | Virtuális nyerőgépek és online póker | 5.3% | tétek, adó levonása után | |
| Sportfogadás | 5.3% | tétek, adó levonása után | ||
| IEÍrországrevenue.ie, track360.io | Fogadás (fogadási illeték) | 2% | tétek | |
| Fogadási tőzsdék | 25% | jutalék | ||
| IMMan-szigettrack360.io, legarithm.io | Online szerencsejáték-adó | 1,5% legfeljebb £20 millióig, 0,5% legfeljebb £40 millióig, 0,1% a felett | bruttó szerencsejáték-hozam | |
| CAKanada (Ontario)track360.io, igamingontario.ca | Online kaszinó és fogadás (bevételosztás az iGaming Ontario-val) | 20% | GGR | |
| USAmerikai Egyesült Államok (kiválasztott államok)track360.io, taxfoundation.org, americangaming.org, mblawfirm.com | Pennsylvania: online nyerőgépek | 54% | GGR | |
| Pennsylvania: online asztali játékok és póker | 16% | GGR | ||
| Pennsylvania: sportfogadás | 36% | GGR | ||
| New York: mobil sportfogadás | 51% | GGR | ||
| Michigan: online kaszinó | 20%-tól 28%-ig, fokozatos | GGR | ||
| Michigan: sportfogadás | 8.4% | GGR | ||
| Illinois: sportfogadás | 20%-tól 40%-ig, fokozatos, plusz tétenkénti díj | GGR | ||
| New Jersey: online kaszinó és sportfogadás | 19,75% (korábban 15% az online kaszinóra és 13% a sportfogadásra) | GGR | ||
| Nevada: legmagasabb szerencsejáték-adó mérték | 6.75% | bruttó bevétel | ||
| BRBrazíliayogonet.com, igamingbusiness.com | Fix odds fogadás és online játékok | 13% 2026-ban, 14% 2027-ben, 15% 2028-tól | GGR | 2026 |
| COKolumbiatrack360.io, secretariasenado.gov.co | Online szerencsejáték (hasznosítási jogok) | legalább 15% | bruttó bevétel mínusz kifizetett nyeremények | |
| PEPeruorientacion.sunat.gob.pe, garrigues.com | Online játék és sportfogadás | 12% | havi nettó bevétel, 2%-kal csökkentve a platform karbantartásáért |
Megjegyzések
- Egyesült Királyság: A 25%-os távoli fogadási adómérték nem vonatkozik a lóversenyre, pool vagy spread fogadásokra.
- Hollandia: Az arány 2025-ben 30,5%-ról 34,2%-ra, majd 2026-ban 37,8%-ra változott.
- Greece: A 4635/2019. törvény határozza meg; ugyanaz az arány vonatkozik minden szabályozott online termékre.
- Románia: Emelkedett 21%-ról 2025 júliusában; a játékos nyereményeit forrásnál is megadóztatják.
- Olaszország: A koncessziós jogosultak 3%-os éves díjat fizetnek az NGR után, valamint 0,2%-os felelős szerencsejáték-hozzájárulást a GGR után, maximum 1 millió euróig.
- Spanyolország: A 2018-as állami költségvetésben 25%-kal csökkentették.
- Málta: Málta adóztatja a Máltán lévő játékosoktól származó bevételt; egy Máltán licencelt üzemeltető, amely más piacokat szolgál ki, az adott piacok adóit fizeti.
- Germany: Adó a tétekre, nem a bevételre: lentebb olvasható, mit jelent ez a termék árrésére.
- Kanada (Ontario): Az iGaming Ontario által megtartott bevételi részesedés, amely a működési megállapodás szerint a játékbevétel 80%-át utalja vissza az üzemeltetőknek; nem adó a szoros értelemben.
- Amerikai Egyesült Államok (kiválasztott államok): Az állami díjak gyakran változnak; ellenőrizze az állami szerencsejáték-szabályozót, mielőtt egy számra hagyatkozik.
- Brazília: A 224/2025. számú Kiegészítő Törvény lépcsőzetesen emelte az arányt 12%-ról.
- Kolumbia: Használati jogok a 2001. évi 643. törvényben, a 2015. évi 1753. törvénnyel módosított változat szerint.
- Peru: Létrehozta a 31557. törvény; beszedi a SUNAT.
Miért nyom a tétadó többet, mint amilyennek látszik
A bruttó játékbevételre kivetett adó nő és csökken attól függően, hogy az üzemeltető valójában mennyit keres. A tétekre kivetett adó nem így működik: minden feltett összegre esedékes, függetlenül attól, hogy az üzemeltető annak mekkora hányadát tartja meg. Minél alacsonyabb egy termék árrése, annál nagyobb súlyt jelent ugyanaz a tétadó. Az alábbi példák tipikus árréseket illusztrálnak.
| Piac | Termék | Adómérték | Adó mint az összes tét hányada | Üzemeltető megtartása (árrés) | Adó mint a GGR hányada |
|---|---|---|---|---|---|
| DEGermany | Online nyerőgép, amely 96%-t fizet vissza a játékosoknak | 5,3% | 5,03% | 4% | 125,8% |
| DEGermany | Sportsbook 10%-os tétmegtartás | 5,3% | 5,03% | 10% | 50,3% |
| IEÍrország | Sportsbook 10%-os tétmegtartás | 2% | 2% | 10% | 20% |
Németországban az adóalap a tét és az adó közötti különbözet, így az adó valamivel kevesebb, mint a feltett összegről számított névleges kulcs. Egy olyan nyerőgépnél, amely a tét nagy részét visszaadja a játékosoknak, a tétadó meghaladhatja az üzemeltető teljes bruttó játékbevételét, ezért az adóalap ugyanolyan fontos, mint az adókulcs.
Mit hagy ki a táblázat
- ÁFA és társasági jövedelemadó, amelyek az üzemeltető székhelyétől függenek.
- Licenckérelmi és éves díjak, valamint a szabályozó hatóságot vagy a felelős szerencsejáték-szolgáltatásokat finanszírozó hozzájárulások, hacsak egy megjegyzés nem említi őket.
- A játékosok nyereményére kivetett adók, amelyeket egyes piacok forrásnál vonnak le.
- Földi szerencsejáték, amelyet gyakran eltérő adókulcsok terhelnek.
Használja az adókulcsokat a modelljében
GGR és árrés kalkulátor minden diagramozott adórához rendel gombot: válasszon piacot, és az automatikusan levonja az adót a bruttó játékbevételből. Az adott piac szabályairól a szabályozási nyomonkövető és a piaci nyitottsági index ad tájékoztatást; az üzemeltetői licenc díjairól a licencköltségek oldalon olvashat.
Kérdések
Melyik piacnak a legmagasabb az online szerencsejáték-adója?
A bruttó játékbevételre kivetett adórák közül a legmagasabb: Pennsylvaniai nyerőgépek (54%). Egyes amerikai államok jóval magasabb adót vetnek ki az online kaszinóra és sportfogadásra, mint a legtöbb nemzeti piac.
Mi a különbség a GGR-adó és a forgalmi adó között?
A GGR-adót az üzemeltető által a nyeremények kifizetése után megtartott összegre vetik ki. A forgalmi adót magára a tét összegére vetik ki, így az árrés nagyságától függetlenül ugyanakkora, és leginkább az alacsony árrésű termékeket terheli, például a magas játékos-visszatérítésű nyerőgépeket.
A Máltán regisztrált üzemeltető Málta adóráját fizeti-e minden játékosára?
Nem. Málta játékadója a Máltán lévő játékosoktól származó bevételre vonatkozik. Az üzemeltetők az egyes piacokon fizetendő adókat a helyi játékosok után fizetik meg.
Mennyire naprakész ez a táblázat?
Az utolsó felülvizsgálat dátuma az oldal végén található. Az adórák a költségvetési és jogszabályi változásokkal módosulnak; ha változást észlel, jelezze a kapcsolatfelvételi oldalon, és ellenőrizzük a forrással.
Felülvizsgálva: . Az adójogszabályok gyakran változnak: ez az áttekintés tájékoztató jellegű, és nem minősül adó- vagy jogi tanácsadásnak.
Frissítve: