អត្រាពន្ធការលេងប្រកបដោយអនឡាញតាមប្រទេសនីមួយៗ
អ្វីដែលអ្នកប្រតិបត្តិការអនឡាញដែលមានអាជ្ញាបណ្ណបង់ជាពន្ធការលេងនៅក្នុងផ្សារចំនួន 17: អត្រា អ្វីដែលគេគិតពន្ធ ចាប់តាំងពីពេលណា និងការផ្លាស់ប្តូរដែលបានកំណត់រួចហើយ។ អត្រាខ្ពស់បំផុតដែលគិតលើចំណូលសរុបនៃការលេង (GGR) ក្នុងតារាងគឺ ម៉ាស៊ីនស្លតអនឡាញនៅ Pennsylvania (54%)។
ពន្ធការលេងតាមចំណងជើងប៉ុណ្ណោះ ដូចដែលបានបោះពុម្ពផ្សាយដោយរដ្ឋាភិបាល និងរាយការណ៍ដោយសារព័ត៌មានវិស័យ។ ពន្ធលើតម្លៃបន្ថែម (VAT) ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលក្រុមហ៊ុន ថ្លៃអាជ្ញាបណ្ណ និងការប្រមូលថវិកាពីអ្នកគ្រប់គ្រង ត្រូវបានលុបចោលលើកលែងតែមានចំណាំផ្សេង។ នេះមិនមែនជាដំបូន្មានពន្ធទេ៖ សូមពិនិត្យជាមួយអាជ្ញាធរពន្ធ ឬអ្នកប្រឹក្សា មុននឹងពឹងផ្អែកលើលេខណាមួយ។
ពន្ធលើចំណូលសរុបនៃការលេង (GGR) ធៀបគ្នា
ផ្សារដែលមានការគ្រប់គ្រងភាគច្រើនគិតពន្ធលើចំណូលសរុបនៃការលេង (GGR): ទឹកប្រាក់សរុបដកប្រាក់ឈ្នះដែលបានបង់។ គំនូសតាងប្រៀបធៀបអត្រា GGR មួយក្នុងមួយផ្សារ ឬរដ្ឋ; ក្នុងករណីដែលផ្សារមួយមានអត្រាច្រើន តារាងខាងក្រោមបញ្ជីពួកវាទាំងអស់។
ពន្ធដែលគិតលើទឹកប្រាក់សរុប ដូចនៅប្រទេសអាល្លឺម៉ង់ និងអ៊ីរឡង់ មិនអាចដាក់លើមាត្រដ្ឋានដូចគ្នាបានទេ; ផ្នែកអំពីពន្ធលើទឹកប្រាក់សរុបបង្ហាញពីតម្លៃរបស់វា។
ការផ្លាស់ប្តូរដែលបានកំណត់រួចហើយ
- ប្រទេសប្រេស៊ីល: អត្រាពន្ធលើការប្រាក់តម្លៃថេរ និងហ្គេមអនឡាញ កើនឡើងដល់ 14%។
- សហរាជាណាចក្រ: ពន្យលើការប្រាក់ពីចម្ងាយ 25% ត្រូវបានអនុវត្តលើការប្រាក់កីឡាអនឡាញ លើកលែងតែការប្រកួតសេះ ការប្រាក់ Pool និងការប្រាក់ Spread។
- ប្រទេសប្រេស៊ីល: អត្រាឈានដល់ 15%។
អត្រាតាមផ្សារ
ចុចលើផ្សារមួយសម្រាប់អ្នកគ្រប់គ្រង អាជ្ញាបណ្ណ និងច្បាប់ផ្សព្វផ្សាយរបស់វា។ តំណភ្ជាប់នៅក្រោមផ្សារនីមួយៗគឺជាប្រភពដែលយើងបានពិនិត្យអត្រា។
| ទីផ្សារ | ផលិតផល | អត្រា | មូលដ្ឋានគ្រឹះពន្ធ | តាំងពី |
|---|---|---|---|---|
| GBសហរាជាណាចក្រigamingbusiness.com, altenar.com | កាស៊ីណូអនឡាញ (ពន្ធល្បែងពីចម្ងាយ) | 40% | GGR | |
| ការប្រាក់កីឡាអនឡាញ (ពន្ធការប្រាក់ទូទៅ) | 15%; 25% សម្រាប់ការប្រាក់តាមរយៈចម្ងាយ ចាប់ពីខែមេសា ឆ្នាំ 2027 | GGR | ||
| NLហូឡង់twobirds.com, conventuslaw.com | កាស៊ីណូអនឡាញ និងការប្រាក់ (ពន្ធកាស៊ីណូ) | 37.8% | GGR | |
| GRGreecetrack360.io, sbcnews.co.uk | កាស៊ីណូអនឡាញ និងការប្រាក់ | 35% | GGR | |
| DKដាណឺម៉ាកbusinessindenmark.virk.dk | កាស៊ីណូអនឡាញ និងការប្រាក់ | 28% | GGR | |
| ROរូម៉ានីsigma.world, acealliance.com | ការលេងហ្គេមអនឡាញ | 27% | GGR | 2025-07 |
| ITអ៊ីតាលីaltenar.com, equilex.co | កាស៊ីណូអនឡាញ ប៉ូកែរ និងប៊ីងហ្គោ | 25.5% | GGR | 2025 |
| ការប្រាក់កីឡាអនឡាញ | 24.5% | GGR | 2025 | |
| SEស៊ុយអែតskatteverket.se, igamingbusiness.com | ការលេងល្បែងតាមអ៊ីនធឺណិតដែលមានអាជ្ញាបណ្ណ | 22% | GGR | |
| ESអេស្ប៉ាញtrack360.io, eldiario.es | ការលេងហ្គេមអនឡាញ (ពន្ធជាតិ) | 20% | ចំណូលសុទ្ធពីហ្គេម (ទឹកប្រាក់ដាក់ប្រាក់ដកចេញពីប្រាក់រង្វាន់) | 2018 |
| MTម៉ាល់តាpwc.com, mga.org.mt | ហ្គេមកាស៊ីណូ និងឆ្នោត (ប្រភេទ 1) | 15% (5% រហូតដល់ថ្ងៃទី 30 ខែកញ្ញា ឆ្នាំ 2026) | ចំណូលសរុបពីអ្នកលេងនៅ Malta | |
| ការប្រាក់, ប៉ូគឺ, ប៊ីងហ្គោ និងហ្គេមជំនាញ (ប្រភេទ 2 ដល់ 4) | 10% (5% រហូតដល់ថ្ងៃទី 30 ខែកញ្ញា ឆ្នាំ 2026) | ចំណូលសរុបពីអ្នកលេងនៅ Malta | ||
| DEGermanyfinanzen.bremen.de, gamblingnews.com | ម៉ាស៊ីនស្លតវិរ្យុអនឡាញ និងប៉ូកឺអនឡាញ | 5.3% | ទឹកប្រាក់ សុទ្ធបន្ទាប់ពីបញ្ចុះពន្ធ | |
| ការប្រាក់កីឡា | 5.3% | ទឹកប្រាក់ សុទ្ធបន្ទាប់ពីបញ្ចុះពន្ធ | ||
| IEអ៊ីរ៉ែនrevenue.ie, track360.io | ការប្រាក់ (ពន្ធលើការប្រាក់) | 2% | ទឹកប្រាក់ | |
| ទីផ្សារប្រាក់ | 25% | កម្មសិទ្ធិ | ||
| IMកោះ Isle of Mantrack360.io, legarithm.io | ពន្ធការលេងហ្គេមអនឡាញ | 1.5% រហូតដល់ £20 million, 0.5% រហូតដល់ £40 million, 0.1% លើសពីនេះ | ចំណេញសុទ្ធពីហ្គេម | |
| CAប្រទេសកាណាដា (Ontario)track360.io, igamingontario.ca | កាស៊ីណូអនឡាញ និងការប្រាក់ (ការចែករំលែកចំណូលជាមួយ iGaming Ontario) | 20% | GGR | |
| USសហរដ្ឋអាមេរិក (រដ្ឋជ្រើសរើស)track360.io, taxfoundation.org, americangaming.org, mblawfirm.com | Pennsylvania: ស្លតអនឡាញ | 54% | GGR | |
| Pennsylvania: ហ្គេមតុអនឡាញ និងប៉ូកឋែរ | 16% | GGR | ||
| Pennsylvania: ការប្រាក់កីឡា | 36% | GGR | ||
| នូវយ៉ាក: ការប្រាក់កីឡាតាមទូរស័ព្ទដៃ | 51% | GGR | ||
| Michigan: កាស៊ីណូអនឡាញ | 20% ដល់ 28%, បែបជំហាន | GGR | ||
| Michigan: ការប្រាក់កីឡា | 8.4% | GGR | ||
| រដ្ឋ Illinois: ការប្រាក់កីឡា | 20% ដល់ 40%, បែបជំហាន, បូកនឹងថ្លៃសេវាសម្រាប់ការប្រាក់មួយៗ | GGR | ||
| នូវជឺស៊ី: កាស៊ីណូអនឡាញ និងការប្រាក់កីឡា | 19.75% (ពីមុន 15% សម្រាប់កាស៊ីណូអនឡាញ និង 13% សម្រាប់ការប្រាក់កីឡា) | GGR | ||
| ណេវ៉ាដា: អត្រាពន្ធល្បែងខ្ពស់បំផុត | 6.75% | ចំណូលសរុប | ||
| BRប្រទេសប្រេស៊ីលyogonet.com, igamingbusiness.com | ការប្រាក់អត្រាថេរ និងល្បែងអនឡាញ | 13% នៅឆ្នាំ 2026, 14% នៅឆ្នាំ 2027, 15% ចាប់ពីឆ្នាំ 2028 | GGR | 2026 |
| COកូឡុំប៊ីtrack360.io, secretariasenado.gov.co | ការលេងហ្គេមអនឡាញ (សិទ្ធិប្រើប្រាស់) | យ៉ាងហោចណាស់ 15% | ចំណូលសរុបដកនឹងប្រាក់រង្វាន់ដែលបានបង់ | |
| PEប្រទេសពេរូorientacion.sunat.gob.pe, garrigues.com | ការលេងហ្គេមអនឡាញ និងការប្រាក់កីឡា | 12% | ចំណូលសុទ្ធប្រចាំខែ ដក 2% សម្រាប់ការថែទាំវេទិកា |
កំណត់សម្គាល់
- សហរាជាណាចក្រ: អត្រាប្រាក់ពីចម្ងាយ 25% នឹងមិនអនុវត្តលើការប្រាក់សេះ ការប្រាក់ Pool ឬការប្រាក់ Spread ទេ។
- ហូឡង់: អត្រាបានកើនឡើងពី 30.5% ទៅ 34.2% នៅឆ្នាំ 2025 និងទៅ 37.8% នៅឆ្នាំ 2026។
- Greece: កំណត់ដោយច្បាប់លេខ 4635/2019; អត្រាដូចគ្នាត្រូវបានអនុវត្តចំពោះផលិតផលអនឡាញដែលត្រូវបានគ្រប់គ្រងទាំងអស់។
- រូម៉ានី: បានកើនឡើងពី 21% នៅខែកក្កដា 2025; ប្រាក់រង្វាន់របស់អ្នកលេងត្រូវបានប្រមូលពន្ធនៅប្រភពដើមផងដែរ។
- អ៊ីតាលី: អ្នកកាន់សិទ្ធិប្រកបអាជីវកម្មក៏បង់ថ្លៃប្រចាំឆ្នាំចំនួន 3% នៃ NGR និងការរួមចំណែកលេងហ្គេមប្រកបដោយការទទួលខុសត្រូវចំនួន 0.2% នៃ GGR ដែលមានកំពូលចំនួន €1 លាន។
- អេស្ប៉ាញ: ត្រូវបានកាត់បន្ថយ 25% នៅក្នុងថវិការដ្ឋឆ្នាំ 2018។
- ម៉ាល់តា: ម៉ាល់តាប្រមូលពន្ធលើចំណូលពីអ្នកលេងនៅម៉ាល់តា; អ្នកមានអាជ្ញាបណ្ណនៅម៉ាល់តាដែលបម្រើទីផ្សារផ្សេងទៀត ត្រូវបង់ពន្ធរបស់ទីផ្សារទាំងនោះ។
- Germany: ពន្ធលើចំនួនប្រាក់ដែលបានដាក់ប្រាក់ មិនមែនលើចំណូលសរុបពីហ្គេមទេ៖ សូមមើលខាងក្រោមពីអត្ថន័យរបស់វាចំពោះចំណេញសុទ្ធរបស់ផលិតផល។
- ប្រទេសកាណាដា (Ontario): ចំណែកនៃចំណូលដែលត្រូវបានរក្សាទុកដោយ iGaming Ontario ដែលបញ្ជូន 80% នៃចំណូលពីហ្គេមទៅកាន់អ្នកប្រតិបត្តិការក្រោមកិច្ចសន្យាប្រតិបត្តិការ; មិនមែនជាពន្ធនៅក្នុងអត្ថន័យតឹងរ៉ឹងនោះទេ។
- សហរដ្ឋអាមេរិក (រដ្ឋជ្រើសរើស): អត្រារបស់រដ្ឋផ្លាស់ប្តូរញឹកញាប់; សូមពិនិត្យមើលអ្នកគ្រប់គ្រងការលេងហ្គេមរបស់រដ្ឋ មុនពេលពឹងផ្អែកលើលេខណាមួយ។
- ប្រទេសប្រេស៊ីល: ច្បាប់បំពេញ 224/2025 បានបង្កើនអត្រាពី 12% ជាជំហានៗ។
- កូឡុំប៊ី: សិទ្ធិប្រើប្រាស់តាមច្បាប់លេខ 643 ឆ្នាំ 2001 ដែលបានកែសម្រួលដោយច្បាប់លេខ 1753 ឆ្នាំ 2015។
- ប្រទេសពេរូ: ត្រូវបានបង្កើតឡើងដោយច្បាប់ 31557; ត្រូវបានប្រមូលដោយ SUNAT។
ហេតុអ្វីបានជាពន្ធលើទឹកប្រាក់សរុបមានទម្ងន់ធ្ងន់ជាងអ្វីដែលមើលទៅ
ពន្ធលើចំណូលសរុបនៃការលេង (GGR) កើនឡើង និងថយចុះតាមអ្វីដែលអ្នកប្រតិបត្តិការពិតប្រាកដទទួលបាន។ ពន្ធលើទឹកប្រាក់សរុបមិនដូច្នោះទេ: វាត្រូវបង់លើចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបានដាក់ប្រាក់គ្រប់ចំនួន ទោះបីជាអ្នកប្រតិបត្តិការរក្សាបានផ្នែកណាក៏ដោយ។ កាន់តែទាបនូវចំណេញសុទ្ធ (hold) នៃផលិតផលមួយ កាន់តែធ្ងន់ធ្ងរនូវពន្ធលើទឹកប្រាក់សរុបដូចគ្នា។ ឧទាហរណ៍ខាងក្រោមប្រើប្រាស់ចំណេញសុទ្ធ (hold) ជាធម្មតាជាឧទាហរណ៍។
| ទីផ្សារ | ផលិតផល | អត្រាពន្ធ | ពន្ធជាផ្នែកមួយនៃទឹកប្រាក់សរុប | អ្នកប្រតិបត្តិការរក្សាទុក (ចំណេញសុទ្ធ) | ពន្ធជាផ្នែកមួយនៃ GGR |
|---|---|---|---|---|---|
| DEGermany | ស្លតអនឡាញដែលផ្តល់ចំណេញសុទ្ធ 96% ដល់អ្នកលេង | 5,3% | 5,03% | 4% | 125,8% |
| DEGermany | កន្លែងប្រាក់រក្សាទុក 10% នៃទឹកប្រាក់ | 5,3% | 5,03% | 10% | 50,3% |
| IEអ៊ីរ៉ែន | កន្លែងប្រាក់រក្សាទុក 10% នៃទឹកប្រាក់ | 2% | 2% | 10% | 20% |
មូលដ្ឋានរបស់ប្រទេសអាល្លឺម៉ង់គឺជាទឹកប្រាក់សរុបដកពន្ធរបស់វាខ្លួនឯង ដូច្នេះពន្ធតិចជាងអត្រាចំណងជើងរបស់វាសម្រាប់ប្រាក់ទាំងអស់ដែលបានដាក់ប្រាក់។ នៅលើស្លតដែលត្រឡប់មកវិញភាគច្រើននៃទឹកប្រាក់សរុបនីមួយៗទៅកាន់អ្នកលេង ពន្ធលើទឹកប្រាក់សរុបអាចលើសពីចំណូលសរុបនៃការលេង (GGR) ទាំងស្រុងរបស់អ្នកប្រតិបត្តិការ ដែលជាហេតុផលដែលមូលដ្ឋានពន្ធមានសារៈសំខាន់ដូចគ្នានឹងអត្រា។
អ្វីដែលតារាងលុបចោល
- ពន្ធលើតម្លៃបន្ថែម (VAT) និងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលក្រុមហ៊ុន ដែលអាស្រ័យលើទីតាំងរបស់អ្នកប្រតិបត្តិការ។
- ថ្លៃដាក់ពាក្យសុំអាជ្ញាបណ្ណ និងថ្លៃប្រចាំឆ្នាំ និងការប្រមូលថវិកាដែលឧបត្ថម្ភអ្នកគ្រប់គ្រង ឬសេវាកម្មការលេងប្រកបដោយបញ្ហា លើកលែងតែមានចំណាំលើកឡើង។
- ពន្ធលើប្រាក់ឈ្នះរបស់អ្នកលេង ដែលផ្សារមួយចំនួនកាត់ចេញពីប្រភព។
- ការលេងប្រកបដោយដី ដែលជាញឹកញាប់គិតពន្ធនៅអត្រាខុសគ្នា។
ប្រើប្រាស់អត្រាក្នុងគំរូរបស់អ្នក
ម៉ាស៊ីនគិតលេខ GGR និងចំណេញសុទ្ធ មានប៊ូតុងសម្រាប់អត្រានីមួយៗដែលបានបង្ហាញ៖ ជ្រើសរើសផ្នែកទីផ្សារមួយ ហើយវានឹងដកពន្ធចេញពីចំណូលសរុបនៃការលេងហ្គេមសម្រាប់អ្នក។ សម្រាប់អ្វីដែលផ្នែកទីផ្សារនីមួយៗអនុញ្ញាត សូមចាប់ផ្តើមពី តារាងតាមដានការគ្រប់គ្រង និង សន្ទស្សន៍ភាពបើកចំហនៃផ្នែកទីផ្សារ។ សម្រាប់អ្វីដែលអ្នកគ្រប់គ្រងគិតថ្លៃសម្រាប់ការផ្តល់អាជ្ញាបណ្ណ សូមមើល ថ្លៃអាជ្ញាបណ្ណ។
សំណួរ
តើផ្នែកទីផ្សារណាមានពន្ធលើការលេងហ្គេមអនឡាញខ្ពស់បំផុត?
ក្នុងចំណោមអត្រាដែលគិតលើចំណូលសរុបនៃការលេងហ្គេមនៅក្នុងតារាងរបស់យើង អត្រាខ្ពស់បំផុតគឺ ម៉ាស៊ីនស្លតអនឡាញនៅ Pennsylvania (54%)។ រដ្ឋមួយចំនួននៅសហរដ្ឋអាមេរិកគិតពន្ធលើការលេងកាស៊ីណូអនឡាញ និងការប្រាក់កីឡាខ្ពស់ជាងផ្នែកទីផ្សារជាតិភាគច្រើន។
តើភាពខុសគ្នារវាងពន្ធ GGR និងពន្ធលើទឹកប្រាក់សរុបមានអ្វីខ្លះ?
ពន្ធ GGR ត្រូវបានគិតលើអ្វីដែលអ្នកប្រតិបត្តិការទទួលបានបន្ទាប់ពីបង់ប្រាក់ជ័យលាភី។ ពន្ធលើទឹកប្រាក់សរុប ត្រូវបានគិតលើទឹកប្រាក់ដែលដាក់ប្រាក់ដោយផ្ទាល់ ដូច្នេះវាគិតថ្លៃដូចគ្នាទោះបីជាចំណេញសុទ្ធរបស់អ្នកប្រតិបត្តិការខ្ពស់ ឬទាបក៏ដោយ ហើយវាប៉ះពាល់ខ្លាំងបំផុតលើផលិតផលដែលមានចំណេញសុទ្ធទាប ដូចជាស្លតដែលមានអត្រាត្រឡប់មកអ្នកលេងខ្ពស់។
តើអ្នកប្រតិបត្តិការដែលមានអាជ្ញាបណ្ណនៅម៉ាល់តា បង់អត្រាពន្ធរបស់ម៉ាល់តាលើអ្នកលេងទាំងអស់របស់ខ្លួនឬទេ?
ទេ។ ពន្ធលេងហ្គេមរបស់ម៉ាល់តា ត្រូវបានគិតលើចំណូលពីអ្នកលេងនៅម៉ាល់តា។ អ្នកប្រតិបត្តិការបង់ពន្ធរបស់ផ្នែកទីផ្សារនីមួយៗដែលពួកគេមានអាជ្ញាបណ្ណ សម្រាប់អ្នកលេងនៅទីនោះ។
តើតារាងនេះមានភាពទាន់សម័យប៉ុន្មាន?
កាលបរិច្ឆេទនៃការពិនិត្យចុងក្រោយស្ថិតនៅចុងបញ្ចប់នៃទំព័រនេះ។ អត្រាអាចផ្លាស់ប្តូរតាមថវិកា និងច្បាប់ថ្មី។ ប្រសិនបើអ្នកឃើញមានការផ្លាស់ប្តូរ សូមប្រាប់យើងតាមរយៈ ទំព័រទំនាក់ទំនង ហើយយើងនឹងពិនិត្យវាធៀបនឹងប្រភព។
បានពិនិត្យនៅថ្ងៃ ។ ច្បាប់ពន្ធផ្លាស់ប្តូរញឹកញាប់៖ ការពិនិត្យឡើងវិញនេះគឺសម្រាប់ការយល់ដឹងទូទៅ ហើយមិនមែនជាដំបូន្មានពន្ធ ឬដំបូន្មានផ្លូវច្បាប់ទេ។
បានធ្វើបច្ចុប្បន្នភាព: