Mga rate ng buwis sa online gambling bawat bansa
Ang binabayaran ng mga lisensyadong online operator bilang buwis sa sugal sa 17 merkado: ang rate, kung ano ang pinapatawan nito, kailan ito nagsimula, at ang mga pagbabago na nakalantad na sa kalendaryo. Ang pinakamataas na rate na ipinapataw sa gross gaming revenue sa talahanayan ay Slots sa Pennsylvania (54%).
Headlines para lamang sa buwis sa sugal, na inilathala ng mga pamahalaan at iniulat ng mga kalakalan. Ang VAT, buwis sa korporasyon, bayarin sa lisensya, at mga levy ng regulator ay hindi isinasama maliban na lang kung may nakasaad na paalala. Hindi ito payo sa buwis: kumonsulta sa awtoridad ng buwis o sa isang tagapayo bago umasa sa anumang bilang.
Buwis sa gross gaming revenue, inihambing
Karamihan sa mga regulated na merkado ay nagbabayad ng buwis sa gross gaming revenue (GGR): mga stake minus sa mga winnings na binayad. Inihahambing ng chart ang isang GGR rate bawat merkado o estado; kung ang isang merkado ay may marami, nilalagay sa talahanayan sa ibaba ang lahat ng ito.
Ang buwis na isinapin sa mga stake, tulad ng sa Germany at Ireland, ay hindi maaaring ihambing sa parehong sukatan; ipinapakita ng seksyon tungkol sa buwis sa stake kung magkano ang halaga nito.
Mga pagbabago na nakaiskedyul na
- Brazil: ang rate sa fixed-odds betting at online games ay tumaas hanggang sa 14%.
- United Kingdom: isang 25% remote betting duty ang aplikable sa online sports betting, maliban sa horse racing, pool at spread bets.
- Brazil: ang rate ay umabot sa 15%.
Mga rate bawat merkado
Pindutin ang isang merkado para makita ang regulator, lisensya, at mga tuntunin sa advertising nito. Ang mga link sa ilalim ng bawat merkado ay ang mga pinagmulan na ginamit namin sa pagsusuri ng mga rate.
| Merkado | Produkto | Rate | Base ng buwis | Simula |
|---|---|---|---|---|
| GBUnited Kingdomigamingbusiness.com, altenar.com | Online casino (buwis sa paglalaro sa malayo) | 40% | GGR | |
| Online na pagtaya sa sports (pangkalahatang buwis sa pagtaya) | 15%; 25% para sa remote betting mula Abril 2027 | GGR | ||
| NLNetherlandstwobirds.com, conventuslaw.com | Online casino at betting (kansspelbelasting) | 37.8% | GGR | |
| GRGreecetrack360.io, sbcnews.co.uk | Online casino at betting | 35% | GGR | |
| DKDenmarkbusinessindenmark.virk.dk | Online casino at betting | 28% | GGR | |
| RORomaniasigma.world, acealliance.com | Online na sugal | 27% | GGR | 2025-07 |
| ITItalyaltenar.com, equilex.co | Online casino, poker at bingo | 25.5% | GGR | 2025 |
| Online na pagtaya sa sports | 24.5% | GGR | 2025 | |
| SESwedenskatteverket.se, igamingbusiness.com | Lisensyadong online gambling | 22% | GGR | |
| ESSpaintrack360.io, eldiario.es | Online gambling (pambansang buwis) | 20% | net na kita ng paglalaro (bahay minus mga premyo) | 2018 |
| MTMaltapwc.com, mga.org.mt | Casino games at lotteries (Type 1) | 15% (5% hanggang 30 Setyembre 2026) | Kita sa gaming mula sa mga manlalaro sa Malta | |
| Betting, poker, bingo at skill games (Types 2 hanggang 4) | 10% (5% hanggang 30 Setyembre 2026) | Kita sa gaming mula sa mga manlalaro sa Malta | ||
| DEGermanyfinanzen.bremen.de, gamblingnews.com | Mga virtual slot machine at online poker | 5.3% | stakes, neto ng buwis | |
| Paghaya sa isports | 5.3% | stakes, neto ng buwis | ||
| IEIrelandrevenue.ie, track360.io | Pagtaya (betting duty) | 2% | stakes | |
| Mga Palitan ng Betting | 25% | commission | ||
| IMIsle of Mantrack360.io, legarithm.io | Buwis sa online na sugal | 1.5% hanggang £20 million, 0.5% hanggang £40 million, 0.1% sa itaas | kabuuang kita sa pagtaya | |
| CACanada (Ontario)track360.io, igamingontario.ca | Online casino at betting (bahagi ng kita sa iGaming Ontario) | 20% | GGR | |
| USUnited States (mga napiling estado)track360.io, taxfoundation.org, americangaming.org, mblawfirm.com | Pennsylvania: mga online slot | 54% | GGR | |
| Pennsylvania: online na laro sa lamesa at poker | 16% | GGR | ||
| Pennsylvania: pagtaya sa isports | 36% | GGR | ||
| New Jersey: mobile sports betting | 51% | GGR | ||
| Michigan: online na casino | 20% hanggang 28%, graduated | GGR | ||
| Michigan: pagtaya sa isports | 8.4% | GGR | ||
| Illinois: pagtaya sa sports | 20% hanggang 40%, graduated, plus a fee per bet | GGR | ||
| New Jersey: online casino and sports betting | 19.75% (dating 15% para sa online casino at 13% para sa sports betting) | GGR | ||
| Nevada: pinakamataas na rate ng buwis sa gaming | 6.75% | kabuuang kita | ||
| BRBrazilyogonet.com, igamingbusiness.com | Fixed-odds betting at mga online na laro | 13% sa 2026, 14% sa 2027, 15% mula 2028 | GGR | 2026 |
| COColombiatrack360.io, secretariasenado.gov.co | Online gambling (karapatan sa pag-exploit) | at least 15% | kabuuang kita minus sa mga premyo na binayaran | |
| PEPeruorientacion.sunat.gob.pe, garrigues.com | Online gaming at sports betting | 12% | buwanang net revenue, minus 2% para sa maintenance ng platform |
Mga Tala
- United Kingdom: Hindi ilalapat ang 25% na remote betting rate sa karera ng kabayo, pool o spread bets.
- Netherlands: Tumaas ang rate mula 30.5% patungong 34.2% noong 2025 at patungong 37.8% noong 2026.
- Greece: Itinakda ng Batas 4635/2019; ang parehong rate ay aplikable sa lahat ng regulated online product.
- Romania: Itinaas mula 21% noong Hulyo 2025; buwis din ang panalo ng manlalaro sa pinagmulan.
- Italy: Ang mga concession holder ay nagbabayad din ng taunang bayarin na 3% ng NGR at isang ambag sa responsible gambling na 0.2% ng GGR, na may cap na €1 million.
- Spain: Binawasan ng 25% sa badyet ng estado noong 2018.
- Malta: Binubuwisan ng Malta ang kita mula sa mga manlalaro sa Malta; ang isang licensee ng Malta na naglilingkod sa ibang merkado ay nagbabayad ng buwis ng mga merkado na iyon.
- Germany: Isang buwis sa stakes, hindi sa revenue: tingnan sa ibaba ang kahulugan nito para sa margin ng produkto.
- Canada (Ontario): Isang bahagi ng kita na hinahawakan ng iGaming Ontario, na nagbabalik ng 80% ng gaming revenue sa mga operator sa ilalim ng operating agreement; hindi ito isang buwis sa mahigpit na kahulugan.
- United States (mga napiling estado): Madalas nagbabago ang mga rate ng estado; tingnan ang regulator ng laro ng estado binyayakig sa isang numero.
- Brazil: Itinaas ng Complementary Law 224/2025 ang rate mula sa 12% sa mga hakbang.
- Colombia: Karapatan sa pag-explota sa ilalim ng Batas 643 ng 2001 na binago ng Batas 1753 ng 2015.
- Peru: Nilikha ng Batas 31557; kinolekta ng SUNAT.
Bakit mas mabigat ang buwis sa mga stake kaysa sa mukha nito
Ang buwis sa gross gaming revenue ay tumataas o bumababa depende sa aktwal na kita ng operator. Hindi ganito ang buwis sa stakes: babayaran ito sa bawat halagang inilagay, anuman ang bahagi nito na pinapanatili ng operator. Habang mas mababa ang margin ng produkto, mas mabigat ang parehong buwis sa stake. Ginagamit sa mga halimbawa sa ibaba ang mga typical hold bilang ilustrasyon.
| Merkado | Produkto | Bilis ng buwis | Buwis bilang bahagi ng lahat ng stake | Pinapanatili ng operator (hold) | Buwis bilang bahagi ng GGR |
|---|---|---|---|---|---|
| DEGermany | Online slot na nagbabalik ng 96% sa mga manlalaro | 5.3% | 5.03% | 4% | 125.8% |
| DEGermany | Ang sportsbook ay nagpapanatili ng 10% ng mga stake | 5.3% | 5.03% | 10% | 50.3% |
| IEIreland | Ang sportsbook ay nagpapanatili ng 10% ng mga stake | 2% | 2% | 10% | 20% |
Ang base ng Germany ay ang stake na hindi kasama ang buwis mismo, kaya ang buwis ay bahagyang mas mababa kaysa sa naitataas na rate nito sa lahat ng pera na inilalagay. Sa isang slot na nagbabalik ng karamihan sa bawat stake sa mga manlalaro, ang buwis sa stake ay maaaring lumampas sa buong gross gaming revenue ng operator, kaya mahalaga ang base ng buwis kasinghalaga ng rate.
Ang hindi kasama sa talahanayan
- Value added tax at corporate income tax, na nakadepende sa kung saan nakatayo ang operator.
- Bayad sa aplikasyon ng lisensya at taunang bayad, at mga levy na nagpo-fund sa regulator o sa mga serbisyo para sa problemang pagtaya, maliban na lang kung nabanggit sa isang nota.
- Buwis sa mga panalo ng manlalaro, na binabawas ng ilang merkado sa pinagmumulan.
- Ang land-based gambling, na kadalasang binabuhayan ng iba't ibang rate.
Gamitin ang mga rate sa iyong modelo
The GGR and hold calculator ay may button para sa bawat naka-chart na rate: pumili ng merkado at awtomatikong babawasan nito ang buwis sa gross gaming revenue para sa iyo. Para sa kung ano ang pinapayagan ng bawat merkado, simulan sa regulation tracker at sa market openness index; para sa kung ano ang binabayaran ng mga regulator para sa lisensya mo, tingnan ang licence costs.
Mga Tanong
Anong merkado ang may pinakamataas na buwis sa online gambling?
Kamong mga rate na iniaaplay sa gross gaming revenue sa aming talahanayan, ang pinakamataas ay Slots sa Pennsylvania (54%). Ang ilang estado sa US ay nagpapataw ng mas mataas na buwis sa online casino at sports betting kumpara sa karamihan ng mga pambansang merkado.
Ano ang pagkakaiba sa pagitan ng GGR tax at turnover tax?
Ang GGR tax ay iniaaplay sa huling natitira sa operator pagkatapos bayaran ang mga panalo. Ang turnover tax ay iniaaplay sa mismong mga stake, kaya pareho ang halaga nito kung mataas o mababa ang margin ng operator, at mas malaki ang epekto nito sa mga produktong may mababang margin tulad ng slots na may mataas na return to player.
Ba ang operator na may lisensya sa Malta ay nagbabayad ng rate ng Malta sa lahat ng kanyang mga manlalaro?
Hindi. Ang gaming tax ng Malta ay iniaaplay sa kita mula sa mga manlalaro sa Malta. Binabayaran ng mga operator ang buwis ng bawat merkado kung saan sila may lisensya para sa mga manlalaro doon.
Gaano kakahuli ang impormasyon sa talahanayang ito?
Nasa dulo ng pahinang ito ang petsa ng huling pagsusuri. Nagbabago ang mga rate kasama ang mga budget at bagong batas; kung makakita ka ng pagbabago, ipaalam sa amin sa pamamagitan ng contact page at susuriin namin ito batay sa source.
Sinuri noong . Madalas nagbabago ang batas sa buwis: ang overview na ito ay para sa gabay lamang at hindi ito payo sa buwis o legal.
Updated: